Анализ кредитоспособности заемщиков (на примере ЗАО "ВокБанк")

Понятие, сущность, критерии и методы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков. Система предоставления банковских кредитов юридическим лицам. Анализ методики оценки кредитоспособности юридических лиц. Условия кредитования, утверждаемые банком.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

21

Размещено на

Содержание

Введение

1. Сущность и методы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков

1.1 Понятие и критерии кредитоспособности

1.2 Основные методы оценки кредитоспособности заемщика

1.3 Нормативно-правовая база кредитования юридических лиц

2. Анализ методики оценки кредитоспособности юридических лиц в ЗАО «ВОКБАНК»

2.1 Характеристика ЗАО «ВОКБАНК»

2.2 Методика определения кредитоспособности заемщика в ЗАО «ВОКБАНК»

2.3 Оценка кредитоспособности ООО «Стройсервис» по методике ЗАО «ВОКБАНК»

3. Проблемы методики оценки кредитоспособности корпоративных клиентов ЗАО «ВОКБАНК» и пути их решения

3.1 Достоинства и недостатки методики оценки кредитоспособности ЗАО «ВОКБАНК»

3.2 Решение проблем оценки кредитоспособности по методике ЗАО «ВОКБАНК»

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Банк является важнейшим структурным элементом, который способствует укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Его успешная работа непосредственно связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент большое значение приобретает качество оценки потенциальных клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком способности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им.

Один из основных способов избежать невозврата ссуды - это использовать тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Основными средствами такого отбора являются экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности и сведения, свидетельствующие о своевременности выплат по предыдущим кредитам клиента.

Кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) - это комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный кредитным договором, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Данная тема достаточно актуальна, поскольку оценка кредитоспособности заемщика важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска.

Целью данной работы является изучение и критическая оценка методики анализа кредитоспособности заемщиков - юридических лиц и определение направлений ее совершенствования.

Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика, включая нормативно-правовую базу;

- оценить эффективность методики оценки кредитоспособности заемщиков в ЗАО "ВОКБАНК";

- выявить недостатки процедуры оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО "ВОКБАНК" и предложить пути их устранения, оценить их целесообразность и экономическую эффективность.

Объектом исследования в данной работе является Закрытое Акционерное Общество «ВОКБАНК». Специализацией ЗАО «ВОКБАНК» является предоставление услуг физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого и среднего бизнеса.

В качестве предмета исследования в работе выступает методика оценки кредитоспособности заемщиков- юридических лиц, применяемая ЗАО «ВОКБАНК».

Глава 1. Сущность и методы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков

1.1 Понятие и критерии кредитоспособности

Вопрос о необходимости разработки эффективной программы управления капиталом имеет первостепенное значение. Собственный капитал организации - еще не гарантия получения прибыли. Однако даже если таковая существует, это не означает, что ее будет достаточно для инвестиций в развитие производства и пополнения оборотных активов. В результате альтернативным источником финансирования выступает заемный капитал.

Существенно меняются взаимоотношения организаций и их кредиторов. На первый план выходят условия взаимовыгодного партнерства, непосредственно связанные с кредитоспособностью заемщика. [13, 45 с.]

В большинстве учебной литературы кредитоспособность трактуется как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Существует и более полное определение данного понятия. Кредитоспособность хозяйствующего субъекта - это его способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении нормального хода производства за счет наличия адекватных собственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами [9, 23 с.]. Т.е. финансовое состояние предприятия выражается его платеже- и кредитоспособностью, т.е. способностью вовремя удовлетворять платежные требования в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать рабочим и служащим заработную плату, вносить платежи и налоги в бюджет.

Но приведенные определения не в полной мере разграничивают такие термины как «кредитоспособность» и «платежеспособность». Последнее как раз и подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам. Платежеспособность - возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность - прогноз такой способности на будущее.

Еще одним существенным различием является то, что организация погашает свои обычные обязательства, как правило, за счет выручки от реализации продукции, а возврат кредита может проводиться как из собственных средств заемщика, так и за счет средств, поступивших от реализации банком обеспечения, переданного в залог, средств гаранта или поручителя, страховых возмещений. Помимо этого кредитоспособность определяется не только тем, насколько ликвидные активы организации, направляемые на погашение обязательств, но и множеством других факторов, не зависящих напрямую от хозяйствующего субъекта и не всегда поддающихся количественному измерению.

Кредитоспособность хозяйствующего субъекта не ограничивается лишь приведенными условиями, а гораздо шире и включает множество других условий, например, требование к уровню рентабельности деятельности, оборачиваемости различных видов активов, окупаемости вложений, качеству менеджмента организаций, содержанию кредитной истории.

При толковании термина «кредитоспособность заемщика», как правило, учитывается комплекс определенных факторов (критериев), в том числе дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки, его деловая репутация, наличие обеспечения, способность заемщика получать доход. Также уделяется большое внимание моральному облику клиента. При этом моральную основу кредитной сделки, честность и порядочность, связывают с фактором управления делами, компетентностью, умением руководителей хозяйств предвидеть изменения экономической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно перестраивать производство.

Таким образом, “кредитоспособность заемщика - это комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика”. [13, 47 с.]

1.2 Основные методы оценки кредитоспособности заемщика

Критерии и показатели оценки кредитоспособности заёмщика во многом определяются экономическими особенностями развития общества. Формирование товарно-денежных отношений, развитие предпринимательства и частного сектора, эволюция форм и видов кредита, государственная политика в области кредита выступают ключевыми факторами для поиска актуальных показателей кредитоспособности.

Единой методики оценки кредитоспособности заёмщика у российских банков не существует. Банк имеет право ориентироваться на широко используемый международный и отечественный опыт, либо разработать собственный подход.

В оценке кредитоспособности заёмщика большое значение имеет финансовый анализ. Он проводится разными способами [14, 34 с.]:

? на основе системы финансовых показателей;

? на основе анализа денежных потоков.

Анализ производится путем расчета показателей, характеризующих финансовое состояние заемщика. Одними из определяющих являются следующие показатели:

· Коэффициенты ликвидности;

· Коэффициенты деловой активности;

· Коэффициент левериджа;

· Коэффициенты рентабельности;

· Коэффициенты обслуживания долга.

...