Анализ финансовой устойчивости для оценки кредитоспособности заемщиков

Прогнозирование финансовой устойчивости предприятий-заемщиков. Банковские кредитные риски: их природа и взаимосвязь с неопределенностью финансовой устойчивости заемщика. Методы определения кредитоспособности предприятий - заемщиков коммерческого банка.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Содержание

Введение

1. Современные подходы к оценке и прогнозированию финансовой устойчивости предприятий-заемщиков

1.1 Банковские кредитные риски: их природа и взаимосвязь с неопределенностью финансовой устойчивости перспективного периода

1.2 Методы определения кредитоспособности предприятий-заемщиков коммерческого банка

2. Анализ функционирования пунктов обмена валют Филиала по брестской области ОАО «БПС-Банк»

2.1 Общая характеристика и структура деятельности Филиала

2.2 Результаты финансово-хозяйственной деятельности Филиала

2.3 Оценка финансовой устойчивости предприятий-заемщиков Филиалом по Брестской области ОАО «БПС-Банк»

Заключение

Список использованных источников

Приложение

Введение

Сегодня средства банков, направляемые на кредитование экономики, составляют большую часть их вложений. Причем у большинства банков величина этих средств постоянно возрастает.

Принимая решение о возможности, целесообразности и условиях кредитования, банк должен главным образом выявить наличие потенциальной способности заемщика вернуть полученный кредит в соответствии с оговоренными сроками. Другими словами, руководство банка должно безошибочно идентифицировать из всех заявленных кандидатур кредитоспособных заемщиков.

К настоящему времени сформировалось достаточно большое число практических подходов к определению кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках: модели рейтинговой оценки (Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова, А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев); модели множественного дискриминантного анализа (Э. Альтман, Р. Тоффлер и X. Тишоу, М.А. Федотова, Г. Спрингейт, Р.С. Сайфулин и Г.Г. Кадыков, Дж. Фулмер, О.П. Зайцева, Г.В. Давыдова и А.Ю. Беликов); модели, основанные на системе показателей (У. Бивер); адаптивно-имитационные модели (В.В. Давние, И.Н. Булгакова); нечетко-множественный анализ (А.О. Недосекин); модели комплексного анализа (В.В. Ковалев и В.В. Патров).

Кредитный риск - это возможность возникновения убытков вследствие неоплаты или просроченной оплаты клиентом своих финансовых обязательств. Кредитному риску подвергается как кредитор (банк), так и кредитозаемщик (предприятие). Под кредитным риском понимают возможность того, что компания не сумеет погасить свои долги вовремя и полностью.

Какие же риски несут кредитные организации, и чем рискуют сами заемщики? Ведь в роли соискателя кредита хоть раз в жизни да оказывается каждый из нас. Именно поэтому, хотелось бы заранее знать и быть готовым ко всякого рода коллизиям, ожидающим и гражданина, рискнувшего взять кредит, и организацию, выдающую ему займ.

Вопрос этот приобретает особую актуальность в свете финансового кризиса американского ипотечного рынка, не замедлившего сказаться на денежной системе всех развитых стран Европы и мира.

Начнем с того, что при оформлении любой ссуды рискуют обе стороны: и кредитная организация, и сам заемщик. Банк впоследствии может оказаться перед фактом неплатежеспособности заемщика, а гражданин - перед невозможностью погасить займ собственными силами. Причины кредитных рисков суть следующие:

- негативные тенденции в экономике государства; кризисы отдельных отраслей экономики (строительство, финансы, торговля внутренняя и внешняя, и т.д.);

- падение деловой активности должника;

- нестабильная политическая ситуация в стране, вызывающая отрицательные изменения в экономике государства, падение уровня доходов, и т.д.;

- колебания рыночной конъюнктуры, вызывающее изменение рыночной стоимости банковских залогов;

- ухудшение репутации самого заемщика, связанное с его нелегитимной деятельностью, нарушением им законодательства, и пр.

Кроме того, существуют кредитные риски, связанные с конкретной деятельностью того или иного финансового учреждения:

- портфельный риск, - напрямую связан с составом активов кредитного учреждения;

- внутренний риск, имеющий отношение к репутации того или иного заемщика, его стабильности и платежеспособности;

- риск концентрации, зависящий от деятельности должника, масштабов его бизнеса, и т.д.

- операционный риск, связанный с состоянием бизнес-процессов в компании заемщика, и тем, насколько серьезно он вовлечен в управление процессом погашения кредита.

В силу вышеизложенного тема настоящей курсовой работы, ориентирована на изучение современных подходов к оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков коммерческих банков и представляется актуальным.

Целью курсовой работы является развитие изучение аппарата прогнозирования финансовой устойчивости предприятий-кредитозаемщиков на основе существующих моделей.

Цель курсовой работы предопределила необходимость решения следующих основных задач:

- анализ отечественных и зарубежных подходов к оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков коммерческих банков;

- изучение природы банковских кредитных рисков.

Объектом курсовой работы является финансовая устойчивость предприятий, обращающихся в коммерческие банки с просьбой о предоставлении долгосрочного кредита.

Предмет курсовой работы - финансово-математический аппарат прогнозирования финансовой устойчивости для оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков коммерческих банков.

Теоретической и методологической основой при написании курсовой работы являются современные достижения экономической и математической науки (труды отечественных и зарубежных ученых по вопросам методологии анализа кредитоспособности предприятий-заемщиков коммерческих банков, оценки кредитных рисков, экономико-математического моделирования, прогнозирования финансовых показателей). Была использована справочная и методическая литература, материалы периодической печати, нормативные и законодательные акты, Интернет-ресурсы.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы из 17 наименований.

В первой главе проанализированы современные подходы к оценке и прогнозированию финансовой устойчивости предприятий-заемщиков, выявлены их преимущества и недостатки.

Во второй главе определено место финансовой устойчивости в системе комплексной оценки будущей кредитоспособности предприятий.

1. Современные подходы к оценке и прогнозированию финансовой устойчивости предприятий-заемщиков

1.1 Банковские кредитные риски: их природа и взаимосвязь с неопределенностью финансовой устойчивости предприятия

Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.

На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем - наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.

Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.

Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.). В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.

Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель - получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибыли кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия отечественной экономики способствуют увеличению риска в данной области банковской деятельности.

Это и техническая отсталость производства, и низкое качество продукции при высокой себестоимости и, как следствие, ее неконкурентоспособность и т.д. Поэтому при разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов.

На степень кредитного риска воздействуют следующие факторы:

- экономическая и политическая ситуация в стране и регионе, то есть макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

...