Валютные операции банков с векселями
Валютные операции банков с векселямиПосле выхода Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72), порядок проведения валютных операций с векселями значительно упростился. В особенности это касается операций, проводимых банками.До недавнего времени основные требования к порядку использования банками иностранной валюты и белорусских рублей при проведении операций с рублевыми и валютными векселями с участием как резидентов, так и нерезидентов содержались в Правилах регистрации векселей банков и проведения банками операций с векселями, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.06.2003 № 115 (далее - Правила № 115). По вопросам, которые оставались за рамками регулирования данного документа, банки и их клиенты руководствовались общими нормами валютного законодательства.Однако в настоящее время, принимая во внимание нормы ст. 10 и 71 Закона Республики Беларусь "О нормативных правовых актах" Республики Беларусь, а также требования ст. 25 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-3 "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон № 226-3) можно говорить о неприменении следующих пунктов Правил № 115 с момента вступления в силу Правил № 72:- п. 10, устанавливающего порядок использования иностранной валюты и белорусских рублей при выдаче векселей банка, продаже (покупке) векселей на вторичном рынке и векселей, номинированных в иностранной валюте, при проведении банками операций с векселями на первичном и вторичном, в том числе с участием нерезидентов; - п. 28, допускающего использование иностранной валюты между банком и резидентом при погашении задолженности по оплате отсрочки оплаты векселя и вознаграждения банка за предоставленную отсрочке; - ч. 3 п. 43, устанавливающей обязательность совпадения валюты обязательства, прекращаемого новацией с использованием векселя, и валюты номинала векселя; - п. 83, определяющего возможность проведения операции мены векселей в зависимости от валюты номинала обмениваемых векселей; - п. 88, определяющего возможность банка принимать в качестве отступного вексель, номинированный в любой валюте, в счет прекращения обязательства выраженного также в любой валюте; - п. 98, разрешающего принимать в залог векселя, номинированные в любой валюте, в качестве обеспечения исполнения обязательств, выраженных также в любой валюте. Здесь следует отметить, что операции банков с векселями не являются банковскими на основании норм ст. 14 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее - БК).Основными нормами, определяющими возможность и порядок проведения банками валютных операций с векселями являются:- для операций с резидентами Республики Беларусь - норма п. 25.5 Правил № 72, определяющая порядок использования иностранной валюты ценных бумаг в иностранной валюте и (или) платежных документов в иностранной валюте между субъектами валютных операций - резидентами; - для операций с нерезидентами Республики Беларусь - норма главы 4 Правил № 72, определяющая порядок использования белорусских рублей и иностранной валюты при расчетах с нерезидентом, а также норма ст. 7 Закон № 226-З, определяющая возможность приобретения резидентом у нерезидента ценных бумаг, выпущенных резидентами и нерезидентами. Рассмотрим эти два варианта более подробно.Операции банков с векселями с участием резидентовПолучение и передача банками векселей на первичном рынкеОсновная масса векселей выдается банками в обмен на получение ими от клиента денежных средств до выдачи векселя либо после истечения определенного срока (выдача векселя с отсрочкой оплаты).На основании разрешения, установленного п. 25.5 Правил № 72, банки вправе выдавать резидентам векселя, номинированные в иностранной валюте, и использовать иностранную валюту в расчетах при выдаче векселя. Если ранее были определенные ограничения на использование иностранной валюты при расчетах за векселя банков на первичном рынке в зависимости от валюты их номинала и формулировки срока платежа, то теперь стороны по сделке свободны в выборе валюты расчетов за получаемый от банка на первичном рынке вексель, в какой бы валюте он ни был бы номинирован.Кроме того, стороны могут без ограничений изменять валюту расчетов по договорам выдачи векселей в соответствии с п. 11, 12, 25.5 Правил № 72. Это особенно важно при проведении операций выдачи векселя с отсрочкой оплаты, когда, как показывает практика, у клиента за время предоставленной отсрочки изменилась финансовая ситуация и необходимо предусмотреть иную валюту расчетов по договору.Приобретение банком векселей на первичном рынке за денежные средства, в том числе векселей, номинированных в иностранной валюте, разрешено только в случаях приобретения векселей Правительства, Национального банка Республики Беларусь и векселей банков (п. 9 Правил № 115, п. 2, 25.5 и 25.8 Правил № 72) 1 . В первых двух случаях согласно п. 68 Правил № 115 порядок взаимодействия сторон, в том числе и возможность использования иностранной валюты в расчетах, определяется процедурой, установленной законодательством 2 . Валютный же аспект выдачи векселей банков за денежные средства был описан выше.Выдача банком векселя резиденту в порядке новации либо получение банком векселя в качестве первого векселедержателя при проведении новации предполагает замену первоначального обязательства между сторонами векселем, выданным должником по первоначальному обязательству кредитору по этому обязательству с учетом ограничений, предусмотренных ст. 384 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее - ГК).С точки зрения валютного регулирования появление в результате данной сделки векселя, номинированного в иностранной валюте, не создает никаких проблем ни для банка, ни для клиента на основании нормы п. 25.5 Правил № 72. Более того, следует отметить, что поскольку вексель является денежным обязательством, то согласно п. 11 и 12 Правил № 72 выдачей векселя в иностранной валюте или белорусских рублях в порядке новации допускается замена денежных обязательств в белорусских рублях либо валюте соответственно. В связи с наличием данных норм не действует, как было отмечено выше, ограничение по обязательному совпадению валюты обязательства, прекращаемого новацией и валюты номинала векселя, содержащееся в п. 43 Правил № 115.Банки также вправе выдавать векселя, номинированные в иностранной валюте, за полученные товары (работы, услуги), а также получать такие векселя в качестве первого векселедержателя за реализованное имущество банка без ограничений согласно нормам п. 25.5 Правил № 72 и п. 9 Правил № 115.Акцепт и аваль банками векселей резидентовПоскольку в экономической сути этих операций много общего (особенно в случае, когда банк дает аваль за акцептанта или векселедателя простого векселя), то и с точки зрения валютного регулирования к ним применим одинаковый подход. Рассмотрим их вместе.Согласно нормам главы 3 Закона Республики Беларусь "Об обращении переводных и простых векселей" (далее - Закон о векселе) и главы 6 Правил № 115 посредством акцепта векселя клиента банк принимает на себя безусловное обязательство заплатить по этому векселю при его предъявлении к платежу в срок, обозначенный на векселе как срок платежа, указанную в векселе сумму законному векселедержателю.В соответствии с нормами главы 4 Закона о векселе и главы 5 Правил № 115 посредством аваля векселя банк-авалист принимает на себя обязательство оплатить вексель в случае отказа это сделать лицом, за которое банк дал аваль.Данные операции осуществляются на основании соответствующего договора, условиями которого предусмотрен денежный расчет между сторонами по возмещению клиентом банку суммы платежа по векселю (в случае акцепта такое перечисление средств может быть заблаговременным до наступления срока платежа), а также по уплате банку соответствующего вознаграждения за оказанную услугу.Очевидно, что под статус валютных эти операции подпадают в случае акцепта либо аваля банком векселя, номинированного в иностранной валюте, а также...
Другие файлы:
Операции банков с векселями
Особенности банковской деятельности на вексельном рынке, формы банковских векселей. Эмиссионная, инвестиционная и торгово-посредническая деятельность....
Операции с векселями. Ликвидность коммерческого банка
Операции с простыми и переводными векселями при условии составления векселей в документарной форме. Общие правила проведения банками операций с вексел...
Вексельное обращение на примере ООО "ИК Столица"
Характеристика и классификация векселей. Виды операций с векселями. Виды индоссамента. Роль банков в организации вексельного обращения. Операции с цен...
Содержание свободного резерва коммерческих банков
Свободный резерв коммерческих банков. Расчеты векселями, виды и характеристика векселей, используемых в расчетах. Преимущества и недостатки хранения д...
Операции во внешней торговле и валютные операции банков
В книге рассматриваются различные операции банков, связанные с внешнеэкономической деятельностью, в частности, международные расчёты, корреспондетские...
