Анализ современного состояния оценки ликвидности в РФ, влияние на нее мирового финансово-экономического кризиса. Роль риска ликвидности в деятельности кредитных организаций. Рекомендации по совершенствованию процесса управления ликвидностью в банках.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Оглавление

Введение

Глава 1. Теоретические основы управления ликвидностью кредитной организации

1.1 Понятие ликвидности кредитной организации

1.2 Риск ликвидности и его влияние на эффективность деятельности банка

1.3 Регулирование ликвидности со стороны Банка России

Глава 2. Методы управления ликвидностью кредитных организаций

2.1 Коэффициентный метод

2.2 Метод управления резервной позицией

2.3 Метод конверсии фондов

Глава 3. Управление ликвидностью в российских банках на современном этапе

3.1 Современная оценка ликвидности банков в РФ

3.2 Особенности управления ликвидностью в кредитной организации в условиях кризиса

3.3 Совершенствование процесса управления ликвидностью в российских банках

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Управление ликвидностью имеет огромное значение для поддержания стабильности и эффективности коммерческих банков и, следовательно, банковской системы в целом.

Российская банковская система в ее современном виде начала развиваться в конце 80-х - начале 90-х годов прошлого века. Формальное и фактическое разгосударствление банковской системы с одновременным формированием законодательной базы служило двигателем для ее развития в соответствии с изменившимися экономическими условиями. Банковский бизнес в 90-х годах относился к числу немногих успешных и благополучных видов деятельности в пореформенной России.

Целью данной работы является анализ механизма управления ликвидностью; предложение, описание и проверка функционального взаимодействия его элементов на практике. В данном исследовании акцент будет сделан не на теориях и принципах управления ликвидностью, - данные проблемы детально описаны в научной литературе, а преимущественно на системности, методологии, организации работы в банке по данному направлению как наиболее слабо изученных аспектах управления ликвидностью.

На пути выполнения данной цели необходимо решить ряд задач:

- проанализировать современное состояние оценки ликвидности в РФ;

- выделить влияние мирового финансово-экономического кризиса на ликвидность банков.

- изучить теоретические и методологические основы ликвидности кредитных организаций;

- дать практические рекомендации по совершенствованию процесса управления ликвидностью в банках РФ.

Объектом работы является ликвидность кредитных организаций.

Предметом работы является система управления ликвидностью на коммерческих банках РФ.

В работе использованы труды передовых российских и зарубежных специалистов в области банковского дела.

Глава 1. Теоретические основы управления ликвидностью

кредитной организации

1.1 Понятие ликвидности кредитной организации

Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Курс лекций. - Мн.: Мисанта, 2003..

В целом существуют несколько точек зрения в отношении банковской ликвидности. Одна заключается в ее отождествлении с объемом имеющейся в банке наличности. Так, ликвидность банка определяется как “возможность использования некоего актива банка в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной”. Согласно этой точки зрения, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяют полностью и своевременно выполнять обязательства по пассиву. При этом обязательства должны погашаться без ущерба для прибыли банка. В данном определении отражен существенный момент: в нем подчеркивается, что ликвидным может считаться только такой банк, активы которого не обесцениваются, т.е. обладают высоким качеством. Следовательно, внимание заостряется на качестве активов. Банковское дело: Управление и технологии / Под ред. Тавасиева А.М. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2005.

Под ликвидностью понимается способность банков своевременно погашать свои обязательства в денежной форме с учетом не только кредитных, но и кассовых возможностей коммерческих банков. Банковская ликвидность зависит от:

- во-первых, от характера, величины и структуры депозитов,

- во-вторых, от возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке,

- в-третьих, от соответствия структуры активов (кредитных вложений) по сроку и характеру структуры пассивов (ресурсов), поскольку, например, повышение удельного веса государственных ценных бумаг (облигаций, казначейских обязательств) в активах банка в условиях постоянного бюджетного дефицита значительно ослабляет ликвидность банковской системы,

- в-четвертых, от экономической конъюнктуры, так как, например, застой в экономике побуждает клиентов изымать свои вклады из банков, что не только ухудшает их ликвидность, но и становится часто причиной краха банков,

- в-пятых, от нарушения оборота наличных денег, вызванных устойчивыми диспропорциями в экономике,

- в-шестых, от роста денежных резервов банка, поскольку максимальной ликвидностью обладает тот банк, сумма депозитов которого превышает объем представленных кредитов (в этом случае уменьшается прибыль банка) Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Курс лекций. - Мн.: Мисанта, 2003..

Ликвидность коммерческих банков регулируется в основном путем рефинансирования (воздействие на спрос и предложение заемных средств) и влияния на их кредитоспособность (воздействие на предложение кредитов). Изменение ликвидности банков выступает стержнем денежно-кредитной политики, проводимой Центральным банком. Об этом будет рассмотрено ниже.

Применительно к балансу банка ликвидность означает способность активов последнего превращаться в денежные средства. Все активы можно расположить по порядку от наиболее до наименее ликвидных. Самыми ликвидными активами являются: остатки денежных средств в кассе и корреспондентских счетах банка, краткосрочные межбанковские кредиты (овернайты), ценные бумаги правительства и Центрального банка страны. К числу наименее ликвидных относят вложения в недвижимость и долгосрочные ссуды. Ликвидность зависит и от структуры пассивной части баланса, например, увеличение доли срочных вкладов повышает банковскую ликвидность Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Юристъ, 2005..

Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

Структура активов влияет на ликвидность банка таким образом: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в обшей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:

1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.

2. Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы).

3. Неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. - М.: Юрайт-Издат, 2006.

Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.

Ликвидность зависит также и от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов д...