Проблемы и перспективы развития социального страхования

Сущность и назначение, виды, а также формы социального страхования. Порядок формирования и использования Фонда социальной защиты населения. Зарубежный опыт организации социального страхования. Анализ динамики и структуры общественных выплат и расходов.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Проблемы и перспективы развития социального страхования

1. Теоретические аспекты социального страхования

1.1 Сущность и назначение социального страхования

Существует риск разрушительного воздействия стихийных сил природы на любой стадии общественно-экономического развития. Такие явления, как наводнение, засуха, а также неосторожное обращение с источником опасности могут привести к взрыву, транспортной аварии, пожару, навлечь огромный ущерб и повлечь людские жертвы.

Мировая практика не придумала более доступного способа защиты экономических интересов субъектов хозяйствования, чем страхование. Главный мотив страхования - это человеческая жизнь.

В экономическом аспекте страхование обозначает систему экономических отношений по поводу образования децентрализованных и централизованных резервов материальных и денежных средств, необходимых для оказания помощи, социального содержания в связи с наступлением определенных событий или возмещения ущерба.

Признаки социального страхования:

* страх проявления риска случайного характера с соответствующими негативными последствиями;

* предсказуемость и повторяемость страховых событий;

* сперва идёт плата за страховую защиту и лишь только потом выплата страхового возмещения;

* между страхователями и страховщиками отношения имеют договорной характер;

* замкнутость и эквивалентность отношений страхователя и страховщика, что означает выплату страхового возмещения при наличии уплаты страхового взноса в соответствии с объемом страховой защиты и договора страхования;

* свобода выбора страховщика страхователями страховой суммы при добровольной форме страхования и объектов страхования [3, с. 136].

Принципы организации социального страхования:

* солидарность - государство, работники и работодатели принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь менее обеспеченным;

* личная ответственность - в финансировании страхования участвуют сами работники, размер выплат зависит от их страхового стажа и предварительных взносов работников;

* всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в порядке осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг, а также в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных;

* организационное самоуправление - полномочными представителями работников и работодателей осуществляется руководство органами социального страхования, что укрепляет солидарность страховых сообществ и двух социальных субъектов, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя формированию демократического сознания населения и социальной стабильности;

* государственное регулирование - законодательное закрепление в области страховой защиты гарантий прав, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств, уровня выплат и качества услуг;

* обязательность / принудительность социального страхования независимо от желания и воли застрахованных и работодателей, что находит выражение в обязательном характере уплаты страховых взносов работниками и работодателями, а также и государством в определенных случаях (из гос. бюджета) [2, с. 104].

Наличие первичного и вторичного распределения является спецификой социального страхования. Первичное распределение осуществляется в процессе формирования фондов за счет отчислений от доходов организаций и предприятий; вторичное - при поступлении в специализированные фонды социальной защиты и последующем использовании средств из заработной платы работников и государственного бюджета.

Застрахованные граждане по государственному социальному страхованию обеспечиваются:

выплатами, связанными с оздоровлением и санаторно-курортным лечение;

пособиями:

по временной нетрудоспособности и болезни;

беременности и родам;

в связи с рождением ребенка, уходом за ребенком до трёх лет;

безработице;

на погребение

пособиями и компенсациями в связи с несчастными случаями на производстве и профессиональными заболеваниями;

4) пенсиями по возрасту, инвалидности, потере кормильца, за выслугу лет [1, c. 214].

1.2 Виды и формы социального страхования

Есть 3 главные формы страховых фондов:

- фонд самострахования;

- централизованный страховой фонд;

- фонды страховщика.

Самострахованием означает создание обособленного фонда (в основном, в виде натуральных запасов) каждым хозяйством в отдельности или предприятием в децентрализованном порядке. Подобные фонды имеют особенное значение для сельскохозяйственного производства, которое в большой степени зависит от природных и климатических условий и подвергается воздействию стихийных сил природы.

Централизованный страховой фонд предназначен для возмещения ущерба в случае стихийных бедствий, аварий и глобальных катастроф и образуется за счет общегосударственных ресурсов.

Третья форма - страхование. При страховании фонд формируется за счёт страховых взносов его участников. Он расходуется на строго поставленные задачи: оказание страховой защиты только участникам его создания и возмещение ущерба. В децентрализованном порядке происходит формирование фонда, поскольку выплаты пострадавшим осуществляются на основе определенных правил, оговоренных в договорах страхования, а страховые взносы уплачиваются каждым страхователем. Страховой фонд страховщиков представляет систему страховых резервов и других фондов, источниками формирования которых являются часть прибыли страховой организации и соответствующие элементы страховых тарифов.

Страховые резервы используются страховщиком для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни и для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий. Также, резервы страховых организаций направляются на уменьшение или предотвращение ущерба. Есть 2 категории принимаемых мер: 1) предупредительные. Цель - предотвратить возможность возникновения бедствия (огнестойких конструкций, строительство дамб, и т.п.); 2) подавляющие. Ограничивают разрушительную силу наступившего события (проведение спасательных работ, тушение пожаров). Временно свободные страховые резервы, для получения прибыли страховыми компаниями, инвестируются по различным каналам инвестиционной деятельности [1, c. 193].

Существует 3 вида страхования:

- личное страхование;

- имущественное страхование;

- страхование ответственности.

Личное страхование - это предоставление страховой защиты населению. Оно производится на случай наступления конкретных событий, влияющих на здоровье и жизнь застрахованных.

В имущественном страховании объектами страховых отношений выступают имущественные интересы и имущество в разных видах. Страхование производится на случай повреждения или утраты имущества, находящегося во владении страхователя.

В страховании ответственности объектом страховых отношений является ответственность по обязательствам, возникающим в случае причинения страхователем вреда здоровью, имуществу других лиц (юридических или физических) или жизни, либо ответственность по договору.

Страхование также может осуществляться в следующих двух формах:

- добровольная форма.

- обязательная форма;

Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования, определяющего такие важные условия, как: перечень страховых случаев, объект страхования, размеры страховых взносов, страховая сумма, сроки их уплаты, застрахованное лицо и многое другое. К категории возмездных двусторонних соглашений между страхователем и страховщиком, регламентирующих их взаимные права и обязанности относится страховой договор.

Обязательное страхование основывается на законе, определяющем перечень объектов страхования, объем ответственности страховщика и права страхователя, виды и порядок проведения, тарифы и порядок уплаты страховых взносов [1, c. 194].

1.3 Порядок формирования и использования ФСЗН

В нашей стране система социального страхования в данный момент представлена двумя фондами: Государственным фондом содействия занятости и Фондом социальной защиты населения.

Фонд социальной защиты населения был образован 10 июня 1993 г. на базе фонда социального страхования и пенсионного фонда. ФСЗН функционирует с 1 июля 1993 г., являясь финансово-кредитной самостоятельной организацией при Министерстве труда и социальной защиты. До 2003 года ФСЗН оставался внебюджетным фондом, а с 1 апреля 2004 г. в состав бюджета вошли его денежные средства.

ФСЗН в своей деятельности опирается на Закон Республики Беларусь «Об основах государственного социального страхования», вступивший в...