Понятие и особенности международных расчетов, их основные формы и механизм функционирования. Порядок расчетов банковскими переводами, роль системы SWIFT в их осуществлении. Анализ структуры платежей банка ВТБ, пути совершенствования его расчетной системы.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: «Организация международных расчетов банковскими переводами (на примере РФ ОАО ВТБ)»

Содержание

Введение

Глава 1. Основы организации международных расчетов

1.1 Международные расчеты: понятие и особенности

1.2 Формы международных расчетов

Глава 2. Механизм международных расчетов банковским переводом

2.1 Нормативно-правовая основа международных расчетов

2.2 Механизм и порядок расчетов банковским переводом

2.3 Системы SWIFT: ее механизм и роль в осуществлении банковских переводов

Глава 3. Анализ использования и пути совершенствования международных расчетов банковского перевода в ВТБ-банком

3.1 Анализ использования банковских переводов в международных расчетах клиентов ВТБ

3.2 Пути совершенствования организации международных расчетов банковским переводом в ВТБ

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы исследования заключается в том, что для мировой экономики в настоящее время характерно усиление интеграционных процессов. Это предполагает необходимость четкой организации расчетных отношений хозяйствующих субъектов со своими зарубежными контрагентами. Основой этих взаимоотношений являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Быстрое и четкое проведение расчетов служит гарантией своевременности завершения операций на товарных и иных рынках, создает определенные предпосылки для развития национальной экономики и привлечения иностранных инвестиций. Этим определяется актуальность темы дипломной работы.

Экономической наукой России накоплен значительный опыт по изучению роли и места безналичных расчетов в народном хозяйстве нашей страны. Отечественными учеными и практиками были предложены различные подходы к решению проблем, связанных с проведением внутренних безналичных расчетов России. Однако существование в течение длительного времени валютной монополии отражалось на организации международных расчетов. Переход российской экономики на рыночные основы изменил как характер, так и масштабы внешнеэкономических связей и международных расчетов. Во главу угла российская экономическая литература ставит изучение прав и обязанностей экспортеров, импортеров и обслуживающих их банков, участвующих во внешнеторговой сделке, анализу материалов унифицированного банковского законодательства, регулирующего международные расчетные операции и т. д. В современных рыночных условиях в России остается мало изученной совокупность проблем, возникающих при организации международных расчетов. К их числу относятся проблемы наиболее эффективного использования российскими экспортерами и импортерами существующих форм международных расчетов (в том числе банковским переводом), страхования валютных рисков в международной торговле, противодействия нелегальному «бегству капитала» из страны, выбора модели международных межбанковских корреспондентских отношений с иностранными банками при организации международных расчетов.

Требуют решения проблемы, связанные с наиболее эффективным осуществлением международных расчетов на постсоветском пространстве (России с государствами СНГ), международных расчетов в рамках межправительственных клиринговых соглашений, расчетно-кредитных операций банков в международном торговом и проектном финансировании.

Цель данной дипломной работы провести исследование и анализ банковских переводов, их особенности, порядок осуществления, их преимущества и недостатки с точки зрения экспортеров и импортеров.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:

- дать понятие международных расчетов и определить их сущность;

- дать анализ преимуществ и недостатков основных формы международных расчетов и прежде всего банковского перевода;

- выяснить роль банковского перевода в системе международных расчетов банка РФ ОАО ВТБ и системы СВИФТ в его осуществлении;

- исследовать механизм, порядок расчетов, сферу использования банковского перевода клиентами РФ ОАО ВТБ, определить возможные пути совершенствования.

Объектом дипломной работы является деятельность РФ ОАО ВТБ в сфере организации международных расчетов банковскими переводами.

Предметом исследования являются организация, осуществление и совершенствование международных расчетов банковским переводом в условиях рыночной экономики в России.

Теоретическую базу дипломной работы составили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов и практических работников, внесших весомый вклад в развитие теории и практики расчетных отношений: М.П. Березиной, В. Заутера, A.M. Косого, Л.Н. Красавиной, Л.Л. Кроливецкой, Ю.И. Меликова, Ануреева С.В, Ю.С. Крупнова, О.И. Лаврушина.

Информационную базу исследования составили законодательные акты, нормативные документы и статистические материалы Центрального банка РФ, Государственного таможенного комитета РФ, издания Международной торговой палаты, бюллетени Ассоциации международных межбанковских финансовых коммуникаций - СВИФТ, РОССВИФТ, публикации в периодической печати, материалы учета и отчетности Ростовского -на -Дону Филиала ОАО ВТБ.

Глава 1. Основы организации международных расчетов

1.1 Международные расчеты: понятие и особенности

Понятие «расчеты» экономистами и практиками трактуются неоднозначно, что обусловлено всей историей развития расчетных отношений в советский и постсоветский период. Международные расчеты следует рассматривать как одну из разновидностей понятия расчетов вообще, вторым элементом которых являются внутренние (национальные) расчеты. По этой причине целесообразным дать понятие «расчеты», а затем дать понятие «международные расчеты» с указанием их особенностей.

По мнению проф. Ю.И. Меликова, которое разделяется и рядом других экономистов (в том числе Ануреевым С.В), «Расчеты в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических (товарно-денежных) отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка (государства, предприятий, организаций, населения, рабочих и служащих) в процессе осуществления хозяйственных операций» Меликов Ю.И., Гл. 3, Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов/ в кн. «Основы банковского дела в Российской Федерации», / под ред. О.Г. Семенюты. - Ростов н/Д: Феникс 2001 - стр. 61-62.

Нередко в экономической литературе под расчетами понимаются не товарно-денежные, а чисто денежные отношения. При этом понятие расчетов и денежного платежа практически отождествляется. Такая трактовка была приемлемой в условиях командно-административной экономики, когда платеж производился, как правило, только после отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг и фактически завершал расчеты. В современных условиях рыночной экономики, при широком развитии авансирования или предоплаты, завершением расчетов нередко является получение покупателем ранее оплаченного товара. Таким образом, в одних случаях расчеты начинаются с движения товара и завершаются движением денежных средств, в других - начинаются с движения денежных средств и завершаются движением товара. Однако при всех обстоятельствах они считаются завершенными только тогда, когда поставщик получил деньги, а покупатель - товар. Расчетные отношения включают следующие элементы: участники расчетов - поставщик и грузополучатель, плательщик и получатель средств; объект расчетной сделки (операции) - товарно-материальные ценности, оказанные услуги, выполненные работы, ценные бумаги, финансовые требования и обязательства, а также денежные (валютные) средства; органы, осуществляющие платежи - банковская система (коммерческие банки и расчетно-кассовые центры, а также клиринговые учреждения); посредники в расчетах - факторинговые компании и фирмы, а также гаранты.

В зависимости от особенностей организации расчетов в них может принимать участие разное количество контрагентов (рис.1). При совпадении в одном лице поставщика и получателя денежных средств, покупателя (грузополучателя) и плательщика в расчетах принимают участие два контрагента;

Размещено на

Рис. 1. Схема по количеству контрагентов в зависимости от особенностей организации расчетов Меликов Ю.И. Учебно-методический комплекс по курсу Международные валютно-кредитные отношения РГЭУ «РИНХ» 2011 г.

В случае несовпадения возможны разные варианты: поставщик является одновременно и получателем денежных средств, но плательщик и грузополучатель - разные лица; поставщик не является получателем денежных средств, а грузополучатель выступает плательщиком, т.е. в одном лице. Четыре контрагента имеют место в случае, когда поставщик, получатель денежных средств, грузополучатель и плательщик являются разными лицами.

Объектом расчетной операции могут быть:

- денежные средства (Д - Д; Д - Д'),

- валютные средства (конвертация) (Д - В; В - Д),

- ценные бумаги (покупка векселя и т.п.) (ЦБ - Д; Д - ЦБ),

- товарно-материальные ценности (бартер) (Т - Т),

- товарно-денежные расчеты (Т - Д и Д - Т).

Пре...