Понятие уполномоченного депозитария и его деятельность. Проведение депозитарных операций. Открытие и закрытие счетов "Депо". Распространение и обращение государственных ценных бумаг. Выпуск государственных краткосрочных и долгосрочных облигаций.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Депозитарные операции банка

1.1 Уполномоченный депозитарий и его деятельность

1.2 Проведение депозитарных операций (исполнение)

1.3 Открытие и закрытие счетов «Депо»

2. Операции, осуществляемые банками с гко и гдо с купонным доходом

2.1 Понятие ГКО. Проведение аукциона и расчеты после проведения аукциона с ГКО

2.2 Характеристика ГДО с купонным доходом

2.3 Порядок досрочного погашения ГКО и ГДО с купонным доходом. Порядок осуществления их доразмещения.

Заключение

Литература

Приложения

ВВЕДЕНИЕ

Большой экономический словарь предполагает следующие определения понятия операция (от лат. operatio - действие) - 1) действия, направленные на выполнение какой-либо задачи: финансовой, кредитной, производственной, торговой, страховой и т.д.; 2) экономический протокол, который отражает создание, преобразование, обмен, передачу или ликвидацию экономической стоимости и включает переход права собственности на товары и (или) финансовые активы, оказание услуг либо предоставление труда и капитала.

Банки в достаточно широких масштабах проводят операции с государственными ценными бумагами.

Рынок государственных ценных бумаг является наиболее развитым и ликвидным сегментом рынка ценных бумаг в Беларуси.

Выпуск государственных ценных бумаг в качестве долговых обязательств правительства является одним из важнейших инструментов фискальной политики государства, отражающим особенности реализуемых данной политикой на конкретном временном этапе глобальных социально-экономических целей.

Коммерческие банки играют большую роль в распространении и обращении государственных ценных бумаг.

Деятельность банков на рынке ценных бумаг многогранна, поскольку они не только традиционно являются посредниками, связывающими интересы и денежные средства эмитентов и инвесторов, но и сами активно используют финансовые инструменты для формирования собственной ресурсной базы, размещения денежных средств в высоколиквидные и доходные ценные бумаги.

Выбор данной темы курсовой работы обусловлен интересом к данной проблеме, а также ее важностью для экономики любой страны. От эффективности участия банковского сектора в этой сфере зависит реализация программ экономического и социального развития, устойчивость финансового положения страны.

Целью данной работы является исследование порядка проведения операций банков с государственными ценными бумагами. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

1. Раскрыть сущность депозитарных операций банка;

2. Изучить операции, осуществляемые банками с ГКО и ГДО с купонным доходом.

Объектом исследования курсовой работы являются коммерческие банки.

Предмет исследования: операции коммерческих банков с государственными ценными бумагами.

Для написания курсовой работы использовались нормативные документы, регулирующие рынок государственных ценных бумаг, статистические материалы, предоставленные Министерством финансов и Национальным Банком, Государственным Комитетом по ценным бумагам. А также различные учебные материалы и материалы периодических изданий.

1. ДЕПОЗИТАРНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

Решающую роль в сближении фондового рынка и клиентов играет депозитарная система, которая представляет собой сеть специальных организаций-депозитариев. Эти учреждения оказывают услуги по хранению ценных бумаг и учету прав собственности на них. Для учета переданных на хранение клиентами ценных бумаг в депозитариях ведутся специальные счета «Депо». [6, ст. 323]

В Законе «О депозитарной деятельности и центральном депозитарии ценных бумаг в Республике Беларусь» закреплено, что депозитарная система Республики Беларусь является двухуровневой и включает в себя центральный депозитарий и депозитарии, установившие корреспондентские отношения с центральным депозитарием.

В соответствии со ст. 15 указанного Закона выполнение функций центрального депозитария возлагается на организацию, определяемую Президентом Республики Беларусь. Указом президента «О совершенствовании системы государственного регулирования рынка ценных бумаг» от 20.07.1998 г. №366 определено, что функции центрального депозитария ценных бумаг возлагаются: по государственным ценным бумагам и ценным бумагам Национального банка - на Национальный банк; по иным ценным бумагам - на государственное предприятие «Республиканский центральный депозитарий ценных бумаг». [4, ст.152-153]

По состоянию на 01.11.2011 РУП “РЦДЦБ” установлены корреспондентские отношения с 35 депозитариями, зарегистрированными в Республике Беларусь, 17 из которых -- банки, 18 -- юридические лица, не являющиеся банками. [7, ст. 58]

1.1 Уполномоченный депозитарий и его деятельность

Уполномоченный депозитарий - юридическое лицо, имеющее право (лицензию) на осуществление депозитарной деятельности в соответствии с действующим законодательством и уполномоченное на основании договора с эмитентом осуществлять ведение реестра владельцев облигаций и учет перехода прав собственности на облигации. Уполномоченный депозитарий является номинальным держателем облигаций от имени эмитента. [14, ст. 84]

Порядок получения лицензии на депозитарную деятельность регламентирован главой 39 Указа Президента Республики Беларусь от 1 сентября 2010 г. № 450 “О лицензировании отдельных видов деятельности”.

Статус уполномоченного депозитария присваивается центральным депозитарием только банковским депозитариям по согласованию с Министерством финансов и Национальным банком в соответствии с постановлением Министерства финансов и Правления Национального банка от 18 декабря 2006 г. № 162/207 “Об утверждении Инструкции о порядке деятельности уполномоченных депозитариев” путем заключения договора на выполнение функций уполномоченного депозитария. На сегодняшний день в стране 16 уполномоченных депозитариев. (Приложение 1)

Национальный банк действует в качестве уполномоченного депозитария без присвоения ему указанного статуса.

В случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, уполномоченным депозитарием может являться депозитарий-нерезидент Республики Беларусь, на которого не распространяются требования Инструкции «О порядке деятельности уполномоченных депозитариев».

Для получения статуса уполномоченного депозитария банк должен представить в центральный депозитарий следующие документы:

· заявление о присвоении статуса уполномоченного депозитария;

· копию специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности;

· последний годовой бухгалтерский баланс. Если банк действует менее года, то представляется бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату;

· копию регламента депозитария.

Представленные документы рассматриваются центральным депозитарием в течение 20 рабочих дней с даты их представления. [9, ст. 2]

Обязательным условием для получения статуса уполномоченного депозитария является наличие у банка программного обеспечения, позволяющего получать и передавать электронные документы по каналам электронной связи. Поэтому в пакете предоставляемых документов должно быть и описание функций программного обеспечения для осуществления депозитарной деятельности. [4, ст. 155]

Центральный депозитарий вправе отказать банку в присвоении статуса уполномоченного депозитария в случаях, предусмотренных пунктом 8 Инструкции «О порядке деятельности уполномоченных депозитариев». (Приложение 3)

В течение 5 рабочих дней с даты подачи банком документов, центральный депозитарий направляет копию представленного банком пакета документов в Министерство финансов. В Национальный банк направляется запрос о согласовании присвоения банку статуса уполномоченного депозитария. Министерство финансов и Национальный банк не позднее 10 рабочих дней после получения указанных документов направляют в центральный депозитарий заключение о возможности (невозможности) присвоения банку статуса уполномоченного депозитария.

Решение о присвоении статуса уполномоченного депозитария или об отказе в присвоении указанного статуса принимается центральным депозитарием в течение 3 рабочих дней после получения заключений Министерства финансов и Национального банка о возможности (невозможности) присвоения статуса уполномоченного депозитария.

Банк уведомляется о присвоении либо отказе в присвоении ему статуса уполномоченного депозитария в течение рабочего дня, следующего за днем принятия такого решения, путем направления в адрес указанного банка выписки из приказа центрального депозитария. [9, ст. 3]

В процессе своей деятельности уполномоченный депозитарий обязан соблюдать:

· требования Инструкции «О порядке деятельности уполномоченных депозитариев» и иных актов законодательства Республики Беларусь о ценных бумагах;

· установленные нормативы безопасного функционирования и иные требования банковского законодательства Республики Беларусь;

· установленные законодательством...