Методики оценки кредитоспособности клиентов банка

Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Реферат

Дипломная работа на тему «Методики оценки кредитоспособности клиентов банка», выполнена на материалах Гомельского филиала Гомельского РКП, объемом страниц печатного текста в настоящее время является наиболее актуальной, т.к. в ней рассмотрены основные методики оценки кредитоспособности клиентов банка.

Дипломная работа состоит из трех разделов, которые подразделяются на подразделы. В работе имеется 14 таблиц, данные при написании работы использовались за три последних года, а именно 2008год, 2009год, 2010год - данные являются достоверными, в подтверждение чего имеется справка о достоверности данных. При написании работы и раскрытии данной темы использовалось 27 литературных источников.

Введение

Экономические преобразования в Республике Беларусь требуют новых подходов к управлению, поиска форм, которые были бы адекватны рыночным отношениям.

В условиях развития разных форм хозяйствования, разгосударствления и приватизации собственности предприятия, соприкоснувшимися с методами учет и оценки, применяемыми зарубежными партнерами, стало необходимым изменение действующей системы бухгалтерского учета, оценки и анализа хозяйственной деятельности, приближение ее к стандартной, сложившейся в странах с развитыми рыночными отношениями. Работникам предприятий следует овладевать принятой во всем мире предпринимательской терминологией и внутрифирменной системой финансовых показателей. Решение этой проблемы необходимо для того, чтобы получить возможность общаться на равных с иностранными партнерами и приобщиться к ценнейшему опыту финансового менеджмента, накопленного западными предприятиями и банкирами за многовековую историю развития рыночной экономики.

При этом значительно увеличивается роль анализа финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий, полученной в процессе анализа нуждаются банки. Так как от финансового состояния предприятий-заемщиков зависит прибыльность и ликвидность банка. Ведь по сути дела, финансовое состояние хозяйствующего субъекта является отражением его финансовой конкурентоспособности, т.е. платежеспособности, кредитоспособности, использования финансовых ресурсов и капитала, выполнение обязательств перед государством, банками и другими хозяйствующими субъектами.

Движение любых товарно-материальных ценностей, трудовых и материальных ресурсов сопровождается образованием и расходованием денежных средств, поэтому финансовое состояние предприятия отражает все стороны его производственно-торговой деятельности. Характеристика финансового состояния включает анализ доходности (рентабельности), финансовой устойчивости, кредитоспособности, использования капитала, уровня самофинансирования, валютной самоокупаемости. При этом необходимо отметить, что при изучении кредитоспособности предприятия-заемщика банки в праве применять различные методики.

В настоящей работе рассматриваются наиболее известные методики оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков, на их основе, в качестве примера проводится анализ предприятия именно с точки зрения кредитной организации, т.е. банка для определения кредитоспособности заемщика.

При написании работы использовались следующие методы:

Сравнительный метод

Эмпирический метод

Лонгитюдный метод

Метод обработки данных и другие.

Данная работа включает в себя такие вопросы как: определение сущности понятия кредитоспособности, информационная база анализа, методики оценки кредитоспособности, особенности выдачи долгосрочных кредитов, выдача кредитов в иностранной валюте, контроль за использованием и погашением кредита, штрафные санкции банков.

Главная цель данной работы - исследовать ряд методик по оценке кредитоспособности клиентов банков.

Основными задачами данной работы являются:

Рассмотрение сущности понятия ''кредитоспособность заемщика'';

Определение информационной базы для проведения оценки кредитоспособности;

Оценка методов, используемых для определения кредитоспособности предприятий;

Использование данных методик на практике;

Ознакомление с основными проблемами привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь;

Особенности выдачи долгосрочных кредитов

Особенности предоставления кредитов в иностранной валюте.

Контроль за использованием и погашением кредита и штрафные санкции банков.

Для написания работы была использована годовая бухгалтерская отчетность Гомелького филиала Гомельского РКП за 2008-2010 годы. Таким образом, объектом данной работы является Гомельский филиал Гомельского РКП, а предметом финансовые процессы предприятия и конечные производственно-хозяйственные результаты его деятельности.

Для написания работы были использованы следующие методы оценки кредитоспособности заемщика:

С помощью условной разбивки по классам;

С помощью анализа денежного потока;

С помощью много мерного анализа.

Согласно устава Гомельский филиал Гомельского РКП является юридическим лицом, форма собственности - частная, вид налогоплательщика - предприятие потребительской кооперации, вышестоящий орган - Гомельский облтогсоюз

Гомельское РКП является самостоятельным хозяйствующим субъектом и принадлежит Гомельскому райпо Гомельского РПС Гомельской области.

Согласно уставу, Гомельский филиал Гомельского РКП осуществляет следующие виды деятельности:

Закуп сельскохозяйственное сырья, сельхозпродуктов;

Розничная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, сельскохозяйственной и дикорастущей продукцией, винно-водочными и табачными изделиями.

Основной вид деятельности - прочая розничная торговля в специализированных магазинах (имеется 24 магазина).

Юридический адрес предприятия: Гомельский район, д.Еремино, ул.Советская, 83

При написании работы использовалась литература отечественных и зарубежных авторов, некоторые нормативно-правовые акты, а также отчетность анализируемого предприятия.

1. Понятие и показатели кредитоспособности. Информационное обеспечение

1.1. Понятие кредитоспособности

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь банки на основании лицензии Национального банка привлекают денежные средства во вклады депозиты, и размещают их в форме кредита. Для кредитования банки используют источники собственных средств, мобилизованные средства юридических и физических лиц, а также приобретенные ресурсы у других банков.

Банковское кредитование осуществляется в специальной предписанной законом форме - кредитном договоре, правоотношения по которому в основном регулируются Гражданским кодексом Республики Беларусь, а также Банковским кодексом. Гражданский кодекс дает следующее определение кредитного договора: ''По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее''. Из приведенной формы следует, что кредитный договор является консенсуальным, возмездным и двусторонне обязывающим.

Организация кредитного процесса включает несколько стадий: формирование кредитной и процентной политики, осуществление кредитного обслуживания клиентов, определение рейтинга выданных кредитов и анализ кредитного портфеля банка, постановку контроля за соблюдением кредитной сделки, юридическое сопровождение выдаваемого кредита.

Специфика организации кредитования в каждом конкретном банке находит выражение в самостоятельно разрабатываемой кредитной политике, стратегией и тактикой банка в области проведения кредитных операций, создает общие предпосылки эффективной работы банка, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений, т.е. снижает риски банка. В кредитной политике фиксируются основные этапы, критерии и механизм работы с заемщиками, внутренние правила организации кредитной работы в банке, процедура организации и оформления кредитной сделки, включающая рассмотрение просьбы клиента о выдаче кредита и принятия решения, порядок заключения кредитного договора, выдачи и погашения кредита, осуществление контроля за целевым использованием кредита, полнотой и своевременностью его возврата, процедура взыскания просроченной задолженности, порядок пролонгации кредита и т.д.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска способных повлечь за собой непогашение ссуды в срок. Поэтому предоставление ссуды банком обусловлено изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой непогашение обязательств по кредиту.

В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие ''кредитоспособность''. Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степен...