Исследование валютных операций коммерческих банков

Экономические основы валютных операций коммерческих банков. Понятие и классификация валютных операций, методы анализа их эффективности. Структурно-динамический анализ валютных операций дополнительного офиса №8593/03 ЦЧБ Сбербанка Российской Федерации.
Краткое сожержание материала:

25

Размещено на

Размещено на

Исследование валютных операций коммерческих банков

Содержание

валютный операция коммерческий банк

• Введение
• 1. Экономические основы валютных операций коммерческих банков
• 1.1 Понятие и классификация валютных операций
• 1.2 Методы анализа эффективности валютных операций
• 2. Анализ валютных операций дополнительного офиса №8593/03 ЦЧБ Сбербанка РФ
• 2.1 Общая характеристик банка
• 2.2 Структурно-динамический анализ валютных операций банка
• 3. Совершенствование валютных операций коммерческих банков
• 3.1 Валютная политика банка на 2011 год
• 3.2 Автоматизация валютно-обменных операций
• Заключение
• Список литературы
• Приложение
• Введение
• В настоящее время исследование валютных отношений и валютных операций является актуальным. Экономические законы, рыночное регулирование и конкуренция обеспечивают на валютном рынке относительную реальность обмена валют в соответствии с объемами международных финансовых потоков, движением товаров и услуг в мирохозяйственных связях.
• Для успешной деятельности коммерческого банка на международном рынке необходимы хорошие знания о валютных операциях и умение проводить международные расчеты.
• Развитие внешнеэкономических отношений непременно требует особого инструмента, посредством которого субъекты, действующие на международном рынке, могли бы поддерживать между собой тесное финансовое взаимодействие. Одним из таких инструментов можно назвать банковские операции по купле-продаже иностранной валюты. Как субъекты внешнего валютного рынка коммерческие банки могут с одной стороны, покупать иностранную валюту по одному курсу, а с другой стороны, выступает в качестве посредников, сводя продавцов и покупателей соответствующей валюты.
• Коммерческий банк - это особая категория деловых коммерческих предприятий, одной из функций которого является осуществление валютных операций. Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортомимпортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.
• Целью работы является исследование валютных операций коммерческих банков.
• Для достижения указанной цели в курсовой работе ставятся следующие задачи: рассмотреть понятие и классификацию валютных операций; провести структурно-динамический анализ валютных операций Сбербанка РФ; исследовать валютную политику Сбербанка РФ; осветить основные аспекты валютной политики Сбербанка РФ на ближайшую перспективу.
• Предмет исследования - развитие валютных операций, объект исследования - валютные операции Сбербанка РФ.
• Теоретической основой исследования являются научные труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам развития валютных операций. Нормативной базой исследования являются Конституция РФ, законы, указы, постановления федерального значения.
• Информационной основой исследования послужили данные Госкомстата РФ, публикации периодической печати, практический материал Сбербанка РФ.
• При разработке теоретических положений дипломной работы в рамках системного подхода к изучению основ функционирования банковской системы, использовались различные методы. В частности, на разных этапах исследования, в зависимости от характера разрабатываемых проблем, использовались методы монографического абстрактно-логического анализа, методы сравнительного анализа, расчетно-аналитический и графический методы.
• 1. Экономические основы валютных операций коммерческих банков
• 1.1 Понятие и классификация валютных операций
• Термин «валюта» (в переводе с итальянского - «стоимость») означает денежную единицу какого-либо государства (национальная валюта) или иностранного государства (иностранная валюта). Соответственно, в первую очередь, следует разграничить понятие национальной валюты России и иностранной валюты. [1]
• Валютой Российской Федерации являются:
• - находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка РФ и монеты;
• - средства в рублях на счетах и иных кредитных организациях в РФ;
• - средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключаемого Правительством РФ и Центральным банком РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежного средства.
• Под иностранной валютой понимаются:
• - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
• - средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
• Валютные операции осуществляются коммерческими банками как на внешнем, так и на внутреннем валютных рынках. [1]
• Основными видами валютных операций уполномоченных банков в соответствии с Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» являются:
• - операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• - ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей;
• - осуществление международных денежных переводов;
• - расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте РФ. Валютные операции разделяются на текущие и связанные с движением капитала.
• К текущим валютным операциям относятся:
• а) переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-испортных операций на срок не более 90 дней;
• б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
• в) переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
• г) переводы неторгового характера в РФ и из РФ.
• К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся следующие:
• - прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
• - портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
• - переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;
• - предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);
• - предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
• - все валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями. [1]
• Осуществление ряда операций, связанных с движением капитала, возможно только при наличии специального разрешения Банка России. В частности, получения разрешения требуют следующие виды операций:
• - осуществление инвестиционной операции на сумму свыше 1 млн долларов США или эквивалентной суммы в других валютах;
• - взносы в уставный капитал оффшорной компании;
• - взносы в уставный капитал нерезидента - финансовой компании;
• - взносы в уставный капитал кредитной организации за границей инвестором (не являющимся кредитной организацией);
• - осуществление инвестором совместной с нерезидентом деятельности за границей.
• Резиденты вправе осуществлять в Российской Федерации следующие валютные операции:
• а) текущие валютные операции - без ограничений;
• б) валютные операции, связанные с движением капитала -- при наличии разрешения ЦБ РФ. При этом, без ограничений осуществляются такие операции, как:
• - расчеты за экспорт отдельных видов товаров, если срок возврата валютной выручки от реализации этих товаров на экспорт не будет превышать три года с даты фактического пересечения этими товарами таможенный границы РФ.
• Резиденты также вправе осуществлять следующие валютные операции:
• - переводы из Российской Федерации иностранной валюты в качестве предварительной оплаты (аванса) по импорту воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов при условии, что передача указанных объектов будет осуществлена в срок, не превышающий одного года со дня перевода суммы предварительной оплаты;
• - переводы иностранной валюты в пользу юридических лиц-резидентов в оплату недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации, передаваемого нерезидентам в собственность по договору купли-продажи или иным сделкам об отчуждении этого имущества;
• - реализацию (продажу и покупку) переданных уполномоченному банку в залог, обеспечивающий требование к должнику-резиденту по кредитному договору, ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, на которые обращено взыскание в соответствии с законодательством РФ и некоторых иные.
• Указанные операции осуществляются путем безналичных расчетов ч...