Дослідження сутності та видів ризиків у банківській діяльності. Види фінансових ризиків та їх значення. Курсовий ризик на ринку цінних паперів. Систематизація ризиків і загроз та заходи щодо їх запобігання. Відсотковий, валютний та операційний ризик.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Мінвуз України

Національний Технічний Університет України

"Київський політехнічний Інститут"

ННК "Інститут прикладного системного аналізу"

Кафедра математичних методів системного аналізу

ЗВІТ З ПЕРЕД ДИПЛОМНОЇ ПРАКТИКИ

ТЕМА: АНАЛІЗ І ПРОГНОЗУВАННЯ МОЖЛИВИХ ВТРАТ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКУ

Виконавець роботи

Кобильченко С.В.

Науковий керівник:

Терентьєв Олександр Миколайович

Київ 2008

ЗМІСТ

Перелік скорочень

Вступ

1. Сутність ризиків

2. Понятті і види ризиків у банківській діяльності

3. Види фінансових ризиків та їх значення

4. Кредитні ризики

Висновки

Література

СПИСОК СКОРОЧЕНЬ

АР - авторегресія,

БЗ - база знань,

ПЗ - програмне забезпечення,

ПП - програмний продукт,

ПР - прийняття рішення,

РР - регресійне рівняння,

СППР - система підтримки прийняття рішень,

pdp - вірогідність дефолту позичальника (probability of default)

МД - місячні доходи позичальника

МДС - місячні доходи сім'ї позичальника

МВ - місячні витрати позичальника

КПП - коефіцієнт платоспроможності позичальника

КЗ - коефіцієнт забезпеченості

ВЗ - вартість застави

ВСТУП

Прогнозування соціально-економічного розвитку - один з найважливіших розділів економічної науки, який мусить забезпечити державні органи влади, суспільство і суб'єкти економічної діяльності інформацією про розвиток економіки, а також пов'язаних з нею соціальних процесів. Основу всієї сукупності методів соціально-економічного прогнозування традиційно складають статистичні методи, які застосовуються для прогнозування розвитку соціальних і економічних явищ і процесів побудови адекватних моделей тимчасових рядів і вибору найбільш прийнятних варіантів із всіх можливих способів прогнозування. Важливе місце в системі методів прогнозування відводиться також експертним методам.

Поглиблення економічних реформ, розвиток фінансово-кредитних відносин, успішне проведення в 1996 році грошової реформи сприяли становленню і зміцненню банківської системи України. Але у зв'язку з розвитком ринкових відносин підприємницьку діяльність у нашій країні доводиться здійснювати в умовах наростаючої невизначеності ситуації і мінливості економічного середовища. Таким чином, виникає неясність і непевність в одержанні очікуваного кінцевого результату, а отже, зростає ризик, тобто небезпека невдачі, непередбачених втрат. Саме тому тема дипломної роботи «Аналіз та прогнозування можливих втрат в кредитному портфелі Банку» в даний час є актуальною.

Мета даної роботи - дослідження існуючих та розробка власних методів аналізу та прогнозування кредитних ризиків, з якими українські банки стикаються у повсякденній роботі, прогнозування можливих втрат в кредитному портфелі. Крім теоретичних досліджень, важливою задачею було також створення програмного забезпечення та моделі для комплексної оцінки позичальника, визначення вірогідності дефолту позичальника, перевірка моделі на адекватність.

1. СУТНІСТЬ РИЗИКІВ

Проблема ризику та доходу є однією з ключових концепцій у фінансовій і виробничій діяльності суб'єктів ринкових відносин.

Під «ризиком» прийнято розуміти ймовірність (загрозу) втрати підприємцем частини своїх ресурсів, ймовірність недоодержання доходів, появи додаткових витрат у результаті проведення визначеної фінансової і виробничої стратеги. Сутність ризику складається в можливості відхилення отриманого результату від запланованого. Більш того, правомірно говорити про ризик упущеної можливої вигоди, тобто ризику непрямого (побічного) фінансового збитку (неотриманий прибуток) у результаті того, що який-небудь захід не було проведено чи була зупинена господарська діяльність. Якщо дивитися на проблему більш формально, то мова йде не тільки про ризик втрат, а й про ризик вигоди (одержання додаткового прибутку). Як відхилення від планованого результату він може мати й позитивну сторону. Отже, ризик як елемент господарського рішення може бути визначений у такий спосіб -- це ситуативна характеристика діяльності будь-якого суб'єкта ринкових відносин, у тому числі банку, що відображає невизначеність її результату і можливі несприятливі (або сприятливі) наслідки у випадку неуспіху (або успіху).

Прийняття ризиків -- основа банківської справи. Банки мають успіх тоді, коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межах їх фінансових можливостей і компетенцій.

Провідним принципом у роботі банків є прагнення до одержання якомога більшого прибутку. Воно обмежується можливістю понести збитки. Іншими словами, ризик -- це вартісне вираження ймовірної події, що веде до втрат. Чим більше ризики, тим більше шансів отримати прибуток. Ризик утворюється у результаті відхилень дійсних даних від оцінки сьогоднішнього стану і майбутнього розвитку. Ці відхилення можуть бути як позитивними, так і негативними. У першому випадку мова йде про шанси одержати прибутки, у другому -- про ризик мати збитки. Зв'язок між прибутковістю операцій банку і його ризиком (у спрощеному варіанті) може бути виражений прямолінійною залежністю.

Рівень ризику збільшується якщо:

* проблеми виникають раптово;

* визначено нові завдання, які не відповідають минулому досвіду банку;

* керівництво не в змозі прийняти необхідні і термінові міри, що може призвести до фінансового збитку (погіршення можливостей одержання необхідного і/чи додаткового прибутку);

* існуючий порядок діяльності банку або недосконалість законодавства заважає прийняттю певних оптимальних для конкретної ситуації заходів.

Наслідки невірних оцінок ризиків або відсутність можливості протиставити дійові заходи можуть бути дуже неприємними.

Існують загальні причини виникнення банківських ризиків і тенденції зміни їх рівня. Разом з тим, аналізуючи ризики українських банків на сучасному етапі, важливо враховувати:

* кризовий стан економіки перехідного періоду, що виражається не тільки падінням виробництва, фінансовою нестійкістю багатьох організацій, а й знищенням ряду господарських зв'язків;

* нестійкість політичного становища;

* відсутність або недосконалість деяких основних законодавчих актів, невідповідність між правовою базою і реально існуючою ситуацією;

* інфляцію та інше.

В усіх випадках ризик має бути визначений і обчислений. Аналіз і оцінка ризику повною мірою засновані на систематичному статистичному методі визначення ймовірності того, що якась подія в майбутньому відбудеться. Звичайно, ця ймовірність виражається у відсотках. Відповідна робота може вестися, якщо вироблено критерії ризику, які дозволяють ранжирувати альтернативні події залежно від ступеня ризику. Однак вихідним пунктом роботи є попередній статистичний аналіз конкретної ситуації.

Взагалі можна виділити такі види ризиків, що властиві банківським операціям.

Відсотковий ризик -- можливість понести збитки внаслідок непередбачених, несприятливих для банку змін відсоткових ставок і значного зменшення маржі, зведення її до нуля або до негативного показника. Відсотковий ризик виникає у таких випадках.

1. Не збігаються терміни повернення наданих притягнутих коштів.

2. Ставки з активних і пасивних операцій встановлюються різними способами (фіксовані ставки проти перемінних і навпаки). У цьому випадку прикладом може бути ситуація, коли кошти по­зичаються на короткий термін за перемінний ставками, а кредити видаються на тривалий термін за фіксованими ставками у розрахунку на те, що перемінні ставки не перевищать очікуваний рівень.

3. Банк невірно спрогнозував криву дохідності. Відсотковому ризику найбільш піддані ті банки, що регулярно практикують гру на відсоткових ставках з метою добування спекулятивного при­бутку, а також ті, які не приділяють достатньої уваги прогнозуванню змін ставок відсотка.

Валютний ризик -- небезпека валютних (курсових) збитків, пов'язаних зі зміною курсів іноземних валют стосовно національної валюти. Валютний ризик особливо високий у тих банків, що прагнуть одержати спекулятивний прибуток, що утвориться через розбіжність курсів тих самих валют на різних валютних ринках або різниці курсу валюти в різні моменти часу. Валютний ризик можна розділити на курсовий та інфляційний ризики.

Ринковий ризик тісно пов'язаний із відсотковим, валютним ризиками. Ринковий ризик означає можливі збитки, непередбачені витрати від зміни ринкової вартості активів чи пасивів, зміни ступеня їх ліквідності. Особливо піддані такому ризику вклади в цінні папери. Ринкова вартість формується співвідношенням попиту та...