Анализ кредитного портфеля банка ЗАО "Банк Город"

Анализ изменения структуры кредитного портфеля коммерческого банка по степени срочности ссуд, предоставленных физическим лицам. Классификация видов обеспечения возвратности кредитов. Исследование состава предоставленных кредитов по категориям заемщиков.
Краткое сожержание материала:

Размещено на http:///

Анализ кредитного портфеля банка

Повышение качества кредитного портфеля коммерческого банка позволяет решить самые важные проблемы в банковском менеджменте и обеспечивает надежное управление кредитным портфелем при одновременном понижение банковского риска. В этой связи изучение кредитного портфеля и разумное управление его структурой являются актуальной темой.

Понятие кредитного портфеля коммерческого банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Одни авторы дают достаточно широкое определение, относя к портфелю все финансовые активы и даже пассивы коммерческого банка. Другие связывают данное понятие только со ссудными операциями. Третье подчеркивают, что кредитный портфель - это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. Винаков И.В. Качество кредитного портфеля - посчитаем и улучшим! Кредитный портфель коммерческого банка. Управление качеством кредитного портфеля // Российское предпринимательство. - 2009. - №6, вып. 2

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем коммерческого банка, определена его структура, из которой становится понятно, что в него входит не только ссудный сегмент, но и ряд других сегментов, связанных с кредитованием. К ним относятся:

ь межбанковские кредиты;

ь размещенные депозиты;

ь учтенные векселя;

ь требования на получение долговых ценных бумаг, векселей, акций;

ь требования по приобретенным правам, по оплаченным аккредитивам, по операциям лизинга, по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке; Винаков И.В. Качество кредитного портфеля - посчитаем и улучшим! Кредитный портфель коммерческого банка. Управление качеством кредитного портфеля // Российское предпринимательство. - 2009. - №6, вып. 2

ь факторинг.

Субъектом кредитования с точки зрения классического банковского дела являются физические или юридические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

Для расчета объема кредитного портфеля можно использовать более доступную форму бухгалтерской отчетности «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (№0409101), откуда получают данные по остаткам денежных средств на следующих балансовых счетах: Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»: Утв. Приказом Центрального банка РФ от 26 марта 2007 г. №302 -П.

ь кредиты, предоставленные Министерству финансов России: счет 441 (без учета 44115);

ь межбанковские кредиты: счета 320 (без учета 32015), 321 (без учета 32115);

ь кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фондам: счета 443 (без учета 44315);

ь кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления: счет 442 (без учета 44215);

ь кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления: счет 444 (без учета 44415);

ь кредиты, предоставленные юридическим лицам различных форм собственности: счет 445 (без учета 44515), 446 (без учета 44615), 447 (без учета 44715), 448 (без учета 44815), 449 (без учета 44915), 450 (без учета 44915), 451 (без учета 45115), 452 (без учета 45215), 453 (без учета45315);

ь кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям: счет 454 (без учета 45415);

ь кредиты, предоставленные физическим лицам: счет 455 (без учета 45515);

ь кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам: счет 456 (без учета 45615);

ь кредиты, предоставленные физическим лицам - нерезидентам: счет 457 (без учета 45715).

Для начала необходимо исследовать состав предоставленных кредитов по категориям заемщиков, в частности юридическим и физическим лицам, и динамику изменений. Эти изменения можно увидеть в таблице 2. Таблица 2

кредитный портфель возвратность заемщик

Анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Структура, в %
	на 1.01.2010 г.	на 1.01.2011 г.	на 1.01.2010 г.	на 1.02.2011 г.
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные	19584542	21789078	100,00%	100,00%
государственным органам и внебюджетным фондам	0	0	0,00%	0,00%
другим банкам	0	0	0,00%	0,00%
юридическим лицам	0	0	0,00%	0,00%
физическим лицам	19584542	21789078	100,00%	100,00%

При рассмотрении результатов таблицы 2 можно сделать вывод, что ЗАО «Банк Город» полностью ориентировано на кредитовании физических лиц. Объем выданных кредитов за 2009 год составил 19584542 тыс. руб., за год эта статья увеличилась на 2204536 тыс. руб. (темп прироста составил 10%) и на 1 января 2011 года составила 21789078 тыс. руб. Более наглядно эти данные представлены на диаграмме (Рис. 2.1.).

Рис. 2.1. Анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков

С одной стороны это свидетельствует о слабой диверсифицированности кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие показатели просто являются отражением кредитной политики ЗАО «Банк Город».

Для управления ликвидностью коммерческому банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов. Данный анализ следует проводить с использованием таблица 3 и 4

Таблица 3 Структура кредитного портфеля коммерческого банка ЗАО «Банк Город» по степени срочности ссуд, предоставленных физическим лицам

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Сумма, в тыс. руб.
	на 1.01.2010 г.	доля	на 1.01.2011 г.	доля
1. Кредиты предоставленные всего, в том числе:	19 584 542	100,00%	21 789 078	100,00%
2. кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	0	0,00%	0,00%	0,00%
3. кредиты на срок до 30 дней	330 896	1,60%	201 187	0,92%
4. кредиты на срок от 31 до 90 дней	0	0,00%	0	0,00%
5. кредиты на срок от 91 до 180 дней	0	0,00%	0	0,00%
6. кредиты на срок от 181 дня до 1 года	271 624	1,40%	441 231	2,02%
7. кредиты на срок от 1 года до 3 лет	8 919 578	45,60%	8 764 680	40,23%
Другие файлы: Оценка кредитного риска банка Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, модель прогнозирования кредитного риска. Апробация модели прогнозирования совокупного кредитного р... Анализ кредитного портфеля банка на примере ОАО Сбербанк России Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кред... Кредитный портфель банка Факторы и причины, влияющие на формирование кредитного портфеля банка. Основные характеристики операций банковского сектора. Влияние экономического кр... Финансово-экономический анализ деятельности коммерческого банка ОАО "Банк Москвы" Показатели финансовых результатов и финансового состояния коммерческого банка ОАО "Банк Москвы". Анализ кредитного портфеля банка, нормативные докумен... Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью в ОАО "Балтийский банк" Понятие ликвидности банка. Анализ деятельности банка ОАО "Балтийский банк", активов и пассивов банка. Структура кредитного портфеля корпоративных клие...