Сущность анализа финансового состояния банка, его основные виды и информация, необходимая для проведения. Оценка качества активов ЗАО "Мега Банк". Ссудная и приравненная к ней задолженность. Динамика и структура пассивов, привлеченных средств банка.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Содержание

• Введение
• Глава 1. Анализ и оценка финансового состояния банка
• §1.1 Сущность анализа и оценки финансового состояния банка
• §1.2 Виды анализа финансового состояния банка
• §1.3 Информация необходимая для анализа финансового состояния банка
• Глава 2. Анализ и оценка финансового состояния ЗАО "МЕГА БАНК"
• § 2.1 Оценка качества активов Банка
• 2.1.1 Анализ динамики и структуры активов
• 2.1.2 Анализ высоколиквидных активов
• 2.1.3 Анализ ссудной и приравненной к ней задолженности
• 2.1.4 Анализ прочих активов
• 2.1.5 Анализ показателей, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность Банка
• § 2.2 Анализ пассивов Банка
• 2.2.1 Анализ динамики и структуры пассивов
• 2.2.2 Анализ привлеченных средств Банка
• Заключение
• Список использованной литературы

Введение

"Осведомлен, значит вооружен" Информационный интернет - портал «Пословица. ру»//http//www.poslovici.ru - гласит известная пословица, которая напрямую отражает цель анализа деятельности коммерческого банка, так как для управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике необходимо располагать актуальной оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций.

Значимость обширной информации для успешной и эффективной деятельности как банковской системы в целом, так и для отдельных банков трудно переоценить. Это обусловлено многообразием их связей с клиентами и акционерами, партнерами и конкурентами, Центральным банком Российской Федерации и органами власти, населением, средствами массовой информации.

Особую важность в огромном объеме многообразной информации приобретает способность анализировать ее при принятии стратегически важных решений в ситуации, на которую влияют различные факторы, вызванные действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике, общественной жизни. Эффект обоснованного экономического решения определяется правильностью оценки и сопоставления собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности коммерческих банков, возможно, даже в большей степени, чем к другим сферам бизнеса, так как ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам, хотя и в настоящее время вклады граждан застрахованы.

Общая социально-экономическая обстановка в России привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. Так только с ноября 2011 года по февраль 2012 года были отозваны лицензии более чем 16 коммерческих банков Информационный интернет - портал «Банки. ру»// http: //www.banki.ru.

События подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые предупреждали, что коммерческие банки в России неизбежно столкнутся с серьезными проблемами, в том числе с проблемой грамотной оценки финансового состояния коммерческого банка, так как на современном этапе банки работают в условиях повышенного риска Информационный интернет - портал «Всемирный банк»// http: //www.worldbank.org.

В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках проблема выявления надежности коммерческого банка становится особенно актуальна, необходимо правильно оценить положение того или иного банка, сделать банковскую систему более "прозрачной" и предсказуемой, что в свою очередь пытается сделать как Центральный банка Российской Федерации так и Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов".

Помимо того, что результаты проводимого анализа позволяют предостеречь потребителей банковских услуг от проблемных банков, сами кредитные учреждения нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего и, возможно перспективного положения, так как, эффективность управления коммерческим банком определяет возможность осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства, чего невозможно добиться, не имея оперативной информации.

Целью настоящей курсовой работы является рассмотрение сущности, классификаций, видов анализа финансовой деятельности банка, информации используемой для его составления и т.д.

актив пассив банк финансовый

При подготовке к данной курсовой работы были исследованы научные труды следующий авторов: Алексеев М.Ю., Матовников М.Ю., Васильева Н.А., Соколинская Н.Э. и другие.

Глава 1. Анализ и оценка финансового состояния банка

§1.1 Сущность анализа и оценки финансового состояния банка

Финансовый анализ в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором жизнеспособности как отдельного банка, так и банковской системы в целом.

К важной особенности банковского финансового анализа относится тот факт, что деятельность банков неразрывно связана с явлениями и процессами, происходящими в среде их функционирования. Отсюда вытекает объективная необходимость проведения предварительного анализа окружающей банк финансово-политической, деловой и экономической среды. Такого рода анализ заключается в изучении и оценке уровня планируемых поступлений инвестиций в банковский сектор, доступа банка к существующим инструментам рефинансирования, в анализе индикаторов состояния денежно-кредитной сферы.

При анализе финансового состояния банка учитываются:

существующая сегментация рынка;

эффективность банковского бизнеса в целом;

характеристика ниши на рынке финансовых услуг;

потенциальные клиенты;

конкурентная среда;

демографические аспекты рыночной среды;

опыт работы других банков в направлении адаптации к рынку и его изменениям Буздалин А. В.: Секреты дистанционного анализа банка//http: //www.buzdalin.ru.

Финансовый анализ в коммерческом банке - один из основных этапов и условий обеспечения качества и эффективности управленческих решений. При этом финансовый анализ является функцией управления наряду с планированием, организацией, регулированием, координацией, мотивацией, стимулированием, гуманизацией и контролем, т.е. система оценки экономической эффективности деятельности банка позволяет реализовать анализ как функцию управления, основу которого представляет анализ финансовых результатов и финансового состояния банка.

Финансовый анализ в коммерческом банке изучает и оценивает не только эффективность деятельности самого банка, но и эффективности управления им.

Финансовый анализ представляет собой инструмент реализации каждого отдельного вида управления (активами, пассивами, ликвидностью, рисками, капиталом ит.д.) и метод их последующей оценки Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник/Батракова Л. Г.: М., изд. «Логос». 2005.

Таким образом, финансовый анализ как вид управленческой деятельности предшествует принятию решений по финансовым вопросам, являясь этапом, операцией и условием их принятия, а затем обобщает и оценивает результаты решений на основе итоговой информации Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/ Жарсковская Е. П.: М., изд. «Омега-Л». 2011. .

Финансовый анализ как наука изучает финансовые отношения, выраженные в категориях финансов и финансовых показателях; его роль в управлении коммерческим банком заключается в том, что он является самостоятельной функцией управления, инструментом финансового управления и методом его оценки Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/ Жарсковская Е. П.: М., изд. «Омега-Л». 2011. .

Сущность финансового анализа определяется его объектами, которые отражают в совокупности содержание всей финансовой деятельности коммерческого банка.

Объектами финансового анализа в банке могут быть показатели финансовых результатов, результативности и финансового состояния; показатели эффективности системы финансового управления; эффективности банковских услуг, операций, технологий, систем финансовой безопасности и т.п. По мере углубления анализа объекты его детализируются.

Надо отметить, что несмотря на длительную историю существования института коммерческих банков за рубежом, комплексный подход к анализу их финансового состояния, западными учеными остался нереализованным, а следовательно, не нашел применения в практической управленческой деятельности.

Подход отечественных ученых к проблемам финансового анализа в отличие от западных коллег всегда строился на принципах комплексного анализа, однако аспекты банковского менеджмента остаются пока не освещенными.

Итак, комплексный подход к изучению деятельности коммерческих банков позволяет оценить эффективность реализации всей совокупности взаимосвязанных целей банка и существующие перспективы его развития в решении таких задач, как поддержание достаточного уровня конкурентоспособности банка; максимизация доходов; минимизация расходов; повыш...