Состав и структура активных операций банка, характеристика их видов. Методы управления активами. Виды банковских рисков, возникающих при управлении активами. Анализ структуры кредитных вложений и активных операций банка, перспективы их развития.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Тема: Активные операции банка и их развитие в современных условиях



ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

1. Активы банка

1.1 Состав и структура активных операций банка, характеристика основных их видов

1.2 Основные методы управления активами и виды банковских рисков, возникающих при управлении активами и их оценка

2. Анализ активных операций «Приорбанк» ОАО

2.1 Анализ активных операций банка

2.2 Анализ структуры кредитных вложений

2.3 Управление рисками

3. Проблемы и перспективы развития активных операций

3.1 Опыт зарубежных стран

3.2 Пути совершенствования активных операций

Заключение

Список используемых источников



ВВЕДЕНИЕ

Основной задачей любой многоуровневой банковской системы является аккумуляция свободных денежных средств населения, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц и последующее их перераспределение в сферы деятельности, испытывающие нехватку этих средств. Такое перераспределение приносит банкам как посредникам доход, представляющий собой разницу между стоимостью привлечения денежных средств и стоимостью размещения этих средств. В процессе перераспределения денежных средств происходит их движение с одного счета на другой, из одного банка в другой. В результате такого движения денег у банков возникают взаимные требования/обязательства, выполнение которых напрямую зависит от возможности каждого конкретного банка в каждый конкретный момент времени рассчитаться по своим обязательствам (то есть от уровня ликвидности банка). Следовательно, ликвидность банковской системы в целом зависит от ликвидности каждого банка в отдельности. Оценка активных операций помогает определить приоритеты деятельности банка, его место на рынке банковских услуг, опасные и перспективные вложения, а также помочь в формировании кредитной политики и выработке общей стратегии управления активами банка. Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Деятельность банков всеобъемлюща. За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых банками и их филиалами, возросли. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторинговые операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов. Более того, для совершенствования своих услуг многие банки используют научные рекомендации в области управления.

Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение: именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют кредиты банков населению. Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку и тем ниже уровень его ликвидности. Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные. Через активные операции банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Оценка активных операций помогает определить приоритеты деятельности банка, его место на рынке банковских услуг, опасные и перспективные вложения, а также помочь в формировании кредитной политики и выработке общей стратегии управления активами банка.

Активные операции банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитной организации и получения доходов. Для формирования некоторых видов активов возможно использование банком только собственных средств. Существующая между активными и пассивными операциями банков связь достаточно сложная. Так, например, возрастание стоимости ресурсов приводит обычно к сокращению банковской маржи и снижению прибыли. Для обеспечения прибыли на должном уровне банки вынуждены вести поиск наиболее доходных сфер вложения собственных и привлеченных ресурсов, которые, как правило, сопряжены и с более высокими рисками. При отсутствии четкой координации всех сфер банковской деятельности возникает реальная угроза платежеспособности и ликвидности банка. Для снижения риска потери ликвидности банка при проведении активных операций рекомендуется руководствоваться следующим: не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному числу кредитополучателей, сокращать средне- и долгосрочные кредиты в том случае, если основная часть привлеченных средств носит краткосрочный характер.

Актуальность данной темы заключается в том, что активные операции, проводимые банком - это главный инструмент размещения имеющихся в их распоряжении ресурсов, способствующий получению прибыли и поддержания ликвидности. Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение своих средств, например, в фонд гарантирования вкладов, где денежные средства не могут обращаться, а следовательно приносить прибыль. Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но очень рискованными. Именно поэтому каждый банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности. Развитие рыночных отношений в Беларуси делает чрезвычайно важным вопрос об операциях банков. Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение операций банков.

Объектом изучения дипломной работы является «Приорбанк» ОАО.

Предметом исследования являются активные операции банка.

Целью данной дипломной работы является изучение теоретических и практических основ организации проведения активных операций на примере «Приорбанк» ОАО. Достижение поставленной цели предусматривает постановку и решение следующих задач:

- рассмотреть основы организации активных операций банка;

- провести анализ активных операций «Приорбанк» ОАО;

- выработать рекомендации по совершенствованию и расширению активных операций банков в Республике Беларусь.

При написании работы использовались нормативно-правовые документы, учебные пособия и статьи по исследуемой проблеме.

В процессе подготовки работы использовался системный подход, применялся метод аналитический анализ, сравнительный, графический и др.



1. Теоретические основы организации активных операций банка

1.1 Состав и структура активных операций банка, характеристика основных их видов

В ходе использования средств, привлекаемых банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

Активные операции банка можно разделить на четыре крупные группы:

- кредитные операции;

- инвестиции в ценные бумаги;

- кассовые операции;

-прочие активы [45, c.104].

Активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном...