Правовое регулирование безналичных расчетов. Расчеты по инкассо как комплексный институт, их регулирование нормами гражданского и публичного права. Анализ унифицированных правил по инкассо (1994 год), условия их применения к международным расчетам.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Оглавление

• Введение
• 1. Общие положения унифицированных правил по инкассо (1994 г.)
• 2. Практические вопросы унифицированных правил по инкассо (1994 г.)
• Заключение
• Список использованных источников и литературы

Введение

Правовое регулирование безналичных расчетов претерпело в настоящий период целый ряд принципиальных изменений. Основным направлением проводимых преобразований явилась гармонизация публичных и частных интересов и становление институтов рыночной экономики: банки утратили право административного контроля за расчетными сделками клиентов, законом установлены ограничения на применение процедур ареста находящихся на счете денежных средств и приостановления операций по счету, ограничена сфера применения безакцептного и бесспорного списания средств, установлена приоритетная очередность удовлетворения требований кредиторов.

В рамках гражданских правоотношений инкассовая форма расчетов утратила былое доминирующее положение, уступив место расчетам, осуществляемым по распоряжению владельцев банковских счетов. В настоящий момент применение инкассовых расчетов определяется волей участников гражданско-правовых сделок.

Необходимо учитывать, что расчеты по инкассо являются комплексным институтом и регулируются не только нормами гражданского, но и публичного права. Инкассовая форма расчетов сохраняет доминирующее положение в рамках исполнительного производства, налоговых, бюджетных и иных публичных правоотношений. В данном случае инкассовые расчеты осуществляются исключительно с применением инкассовых поручений на бесспорное списание средств.

Цель работы - анализ унифицированных правил по инкассо (1994 г.).

При проведении исследования были поставлены следующие задачи:

рассмотреть общие положения унифицированных правил по инкассо (1994 г.);

рассмотреть практические вопросы унифицированных правил по инкассо (1994 г.).

1. Общие положения унифицированных правил по инкассо (1994 г.)

Расчеты по инкассо (наряду с банковским переводом и расчетами по аккредитивам) являются одной из распространенных форм безналичных расчетов, широко применяемой в международной и отечественной банковской практике.

Развитие международного торгового оборота требует унификации правил расчетных обязательств, в том числе и по инкассовым операциям. Большой вклад в этом направлении сделан международной торговой палатой, которой были разработаны Унифицированные правила по инкассо. Указанные Правила впервые одобрены палатой в 1956 г. и в дальнейшем неоднократно пересматривались с учетом тенденций развития и потребностей делового оборота (в частности, изменения и дополнения вносились в 1976, 1978 Публикация МТП N 322, Правила вступили в силу с 01. 01. 79; опубликованы в качестве приложения N 18 к Инструкции Внешторгбанка СССР от 25. 12. 85 N 1 "О порядке совершения банковских операций по международным расчетам". М.: Финансы и статистика, 1986. и 1995 Публикация МТП N 522, Правила вступили в силу с 01. 01. 96 // Информационно-правовая система "КонсультантПлюс". гг.). В отечественной юридической доктрине данные Правила рассматриваются в качестве неофициальной кодификации международных обычаев и обыкновения в области инкассовых расчетов Скаридов А.С. Международное частное право. СПб., 1998.С. 36; Маковский А.Л. О концепции первой части ГК РФ // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1995. N 4. .

Проведем сравнительно-правовой анализ норм Унифицированных правил по инкассо, редакции 1978 г. (в дальнейшем - УПИ (публ. N 322)) и действующей в настоящее время редакции 1995 г. (в дальнейшем - УПИ (публ. N 522)), а также положений отечественного законодательства и банковских правил в сфере инкассовых операций.

Прежде всего необходимо определить условия применения данных Правил к международным расчетам по инкассо.

инкассо унифицированное правило международный

В соответствии с УПИ (публ. N 322) исследуемые Правила подлежали применению ко всем инкассовым операциям и были обязательны для участвующих сторон при условии, что, во-первых, они не вступали в противоречие с положениями национального законодательства и правилами, носящими обязательный характер, а во-вторых, отсутствовала прямая оговорка сторон о неприменении данных Правил.

Этот подход был характерен и для отечественной банковской практики. В силу п.252 Инструкции Внешторгбанка СССР от 25.12.85 N 1 "О порядке совершения банковских операций по международным расчетам" Правила приобрели обязательную силу для клиентуры Внешторгбанка при осуществлении международных расчетов. Отступление от Унифицированных правил допускалось лишь в случае, когда это было прямо согласовано всеми заинтересованными сторонами, участвующими в расчетах.

В настоящий момент в соответствии с новой редакцией Унифицированных правил перечень условий их применения дополнен еще одним принципиальным требованием - Правила должны быть включены в текст инкассового поручения (ст.1 УПИ (публ.522)). Таким образом, необходимо наличие в поручении клиента прямой ссылки на эти Правила.

В отечественном законодательстве возможность применения Унифицированных правил к международным инкассовым операциям установлена пунктом вторым ст.874 ГК РФ, а также ст.31 Федерального закона от 02.12.90 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" Федеральный закон от 02. 12. 90 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" // Собрание законодательства. 1996. N 6. Ст. 492. . В силу указанных норм Унифицированные правила должны рассматриваться в качестве обычаев делового оборота, т.к. для них характерны все конструктивные признаки данного источника права, определенные ст. 5 ГК РФ, в частности:

правила поведения кодифицированы и определены в своем внутреннем содержании (следовательно, должны признаваться сложившимися) п. 5 Постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 01. 07. 96 N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой ГК РФ" // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1996. N 9. ;

они широко применяются в международной банковской практике, которая представляет собой разновидность предпринимательской деятельности;

правила, являясь актом неофициальной кодификации, не предусмотрены законодательством (исключение составляет ряд норм, воспринятых отечественным законодательством и отраженных в ст. ст.875, 876 ГК РФ).

В научной юридической литературе существует и иной подход: по мнению Е.А. Суханова, правила международной торговой палаты представляют собой неофициальную систематизацию торговых обыкновений (но не обычаев), приобретающих юридическое значение лишь для конкретного договора в случае ссылки на них контрагентов Гражданское право: Учебник / Под редакцией Е.А. Суханова. М., 2000. Т. 1. С. 69. .

Следует учитывать, что в силу п.2 ст.5 ГК РФ не допускается применение обычаев, противоречащих договору и императивным нормам национального законодательства (к числу которых, например, можно отнести пункт третий ст.874 ГК РФ, определяющий принципы разграничения ответственности между банком-эмитентом и исполняющим банком).

Вопрос о соотношении обычаев делового оборота и диспозитивных норм закона является дискуссионным. Исходя из смысла ст.5 ГК РФ, приоритет установлен лишь в отношении императивных норм. Между тем в соответствии с п.5 ст.421 ГК РФ обычаи делового оборота применимы в случае, если условия договора не определены сторонами и диспозитивными нормами (следовательно, приоритет распространен и на эти нормы). Однако в ряде случаев закон устанавливает, что диспозитивные нормы применяются, если иное не предусмотрено обычаями делового оборота (например, ст. ст.311 и 312 ГК РФ).

Представляется, что нормы пункта пятого ст.421 ГК РФ не противоречат, а дополняют положения пункта второго ст.5 ГК РФ: обычаи применяются в случаях, когда условия договора не определены сторонами и нормами законодательства (императивными и диспозитивными). Приоритет же обычаев над диспозитивными нормами является не общим правилом, а исключением из него, допустимым лишь в случаях, прямо предусмотренных законом.

2. Практические вопросы унифицированных правил по инкассо (1994 г.)

В соответствии со ст.2 УПИ (публ. N 522) инкассо представляет собой операции с финансовыми и (или) коммерческими документами, осуществляемые банками на основании полученных инструкций в целях:

получения платежа и (или) акцепта;

выдачи коммерческих документов против платежа и (или) акцепта;

выдачи документов на других условиях (например, против гарантийного письма о принятии обязательств).

К числу финансовых документов, выставляемых на инкассо, Правила относят документы, которые используются для получения денежного платежа (переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки и др.). Коммерческими же документами являются транспортные, товарораспорядительные, страховые документы, счета-фактуры, документы о праве собственности и другие подобные документы, не относящиеся к финансовым.

В зависимости от вида инкассируемых документов выделяются чистое и документарное инкассо. Первая из указанных разновидностей определяе...