Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) в современных условиях хозяйствования

Цель осуществления предпринимательской деятельности - систематическое получение максимальной прибыли при минимальных затратах и в кратчайшие сроки. Общественные отношения, возникающие на основании договора финансирования под уступку денежного требования.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) в современных условиях хозяйствования

Основной целью осуществления любого вида предпринимательской деятельности является систематическое получение максимальной прибыли при минимальных затратах и в кратчайшие сроки, что следует из определения понятия «предпринимательская деятельность», закрепленного в ст. 1 ГК, а также из самой сущности любой деятельности, направленной на получение денежных средств. Следовательно, каждый производитель товаров, работ, услуг желает реализовать их в максимально короткие сроки после выпуска (производства) и искренне надеется на то, что его контрагенты по договору рассчитаются с ним в предусмотренные соглашением сторон сроки либо раньше. В идеале любой производитель товаров, работ, услуг хотел бы получить денежные средства за свою продукцию раньше или в момент ее отгрузки, что особенно актуально в периоды нестабильных экономик, обусловленных инфляционными процессами и, как следствие, постоянно растущей стоимостью комплектующих, энергии, иных природных ресурсов и других составляющих себестоимости выпускаемой продукции, необходимых для стабильного функционирования производства.

Вместе с тем все по тем же причинам в период экономической нестабильности как на внутреннем, так и на международном уровне производители в целях реализации своей продукции и поддержания определенного уровня производства вынуждены отгружать произведенную ими продукцию на условиях договора комиссии, а также с отсрочкой или рассрочкой платежа, что способствует вымыванию оборотных средств с расчетного счета организации-производителя и негативно сказывается на его потенциальных экономических возможностях. Кроме того, в качестве дополнительного негативного фактора, непосредственно влияющего на объем оборотных средств производителя, следует рассматривать случаи нарушения сроков оплаты за отгруженную продукцию ее покупателями, т.е. контрагентами организации-производителя.

Ни для кого не является секретом тот факт, что несвоевременные расчеты между контрагентами из исключительных, редких случаев в период стабильного экономического развития превращаются в систему неплатежей в периоды спада экономики и являются одним из существенных факторов, препятствующих стабилизации экономической деятельности как отдельных участников гражданского оборота, так и всей экономической системы государства.

На предотвращение негативного влияния на экономическую деятельность указанных выше факторов, а именно отгрузки товара на условиях договора комиссии, с отсрочкой или рассрочкой оплаты, а также на преодоление негативного влияния систематических неплатежей покупателей за отгруженную им продукцию, направлено такое правовое средство, как договор финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга), определение понятия которого закреплено в ст. 772 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее по тексту - ГК): по договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору) с уведомлением должника о переходе прав кредитора к фактору (открытый факторинг) либо без уведомления о таком переходе (скрытый факторинг).

Конкретизированная дефиниция понятия «договор факторинга» закреплена в ст. 153 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее по тексту - Банковский кодекс): по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (фактор) - банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

Общественные отношения, возникающие на основании договора финансирования под уступку денежного требования по своей сути, с одной стороны, имеют много общего с цессией (уступкой требования), процедура совершения которой регламентирована нормами, закрепленными в ст.ст. 353-361 ГК, а с другой - с кредитным договором, что указывает на смешанный характер договора факторинга.

Вместе с тем анализируемый договор имеет ряд существенных отличий от цессии и кредитного договора. Основные отличия анализируемого договора от цессии состоят в первую очередь в предмете уступки, а во вторую - в субъектном составе возникающих общественных отношений. От кредитного договора договор финансирования под уступку денежного требования отличается процедурой заключения, перечнем существенных условий и, естественно, предметом. Кроме того, есть некоторые отличия в процедуре расчетов между сторонами двух договоров.

В результате участия в общественных отношениях, возникающих на основе договора факторинга, все участвующие в них лица получают ряд преимуществ. Так, участие в факторинговых отношениях позволяют кредитору своевременно получить денежные средства за проданные товары, работы, услуги, а фактору - получить прибыль от своей деятельности. Кроме того, уступка поставщиком фактору своих имущественных требований об оплате стоимости отгруженной продукции может служить в соответствии с нормами ст. 153 Банковского кодекса средством обеспечения исполнения обязательств кредитора перед фактором, а именно средством обеспечения возврата полученного поставщиком в банке кредита.

В целом договор факторинга способствует нормальному развитию гражданского оборота, в том числе и в периоды экономических кризисов.

Каким же образом развиваются общественные отношения, опосредованные договором факторинга? Так, например, республиканское унитарное предприятие «Минский тракторный завод» заключило договор поставки десяти тракторов с сельскохозяйственным производственным кооперативом. По условиям этого договора сельскохозяйственный производственный кооператив обязуется оплатить полученную продукцию через шесть месяцев после ее поставки, а именно в период сбора и реализации выращенной сельскохозяйственной продукции. В данном случае договор поставки заключен с условием отсрочки платежа. Таким образом у поставщика продукции на продолжительный период времени из оборота выпадает часть финансовых ресурсов, что является сдерживающим фактором для дальнейшего развития производства. При этом Минский тракторный завод вынужден реализовывать свою продукцию даже на таких условиях с целью стимулирования процесса реализации. В противном случае при хроническом отсутствии денежных средств у потребителей продукции тракторного завода может быть приостановлен процесс реализации и, как следствие, производственный цикл.

Стабилизировать смоделированную нами неблагоприятную экономическую ситуацию возможно посредством вступления в общественные отношения, опосредуемые договором факторинга, с лицом, имеющим свободные денежные средства и желающим их продать на приемлемых условиях, т.е. согласно нормам ст. 153 Банковского кодекса с банком или небанковской кредитно-финансовой организацией.

По условиям договора факторинга банк обязуется зачислить на расчетный счет кредитора денежные средства в сумме, указанной в документах, подтверждающих наличие у указанного в договоре факторинга должника задолженности перед кредитором (элемент кредитного договора), за вычетом установленной соглашением сторон платы за досрочную выплату денежных средств (дисконта (по сути, то же, что и проценты за пользование кредитом)). При этом право требования долга переходит от кредитора к банку - имеет место уступка денежного требования (цессия).

Таким образом, основным достоинством договора факторинга является возможность лица, выступающего в качестве кредитора по основному гражданско-правовому договору, получить причитающиеся с должника денежные средства ранее установленного соглашением сторон срока, но в меньшем, чем предусмотрено основным договором, размере.

По условиям договора факторинга, закрепленным в законодательстве, анализируемое правовое средство может применяться как в случае заключения между поставщиком и покупателем разового договора поставки, так и в случае, когда поставщик обязан, например, в течение года поставлять партии товара покупателю ежемесячно. В последнем случае банк будет ежемесячно после представления отгрузочных документов зачислять на расчетный счет поставщика соответствующие денежные суммы в период действия договора факторинга взамен передаваемых ему поставщиком однородных денежных требований к покупателю.

По сути в рамках заключенного договора факторинга происходит продажа кредитором по основному договору (продавец) фактору (покупатель) имущественного права к третьему лицу (должник по основному договору) за согласованную сторонами цену. Вести речь об обычной купле-продаже имущественного права нам позволяют нормы Банковского кодекса, регламентирующие процедуру заключения и исполнения анализируемого договора, которые существенно отличаются от норм ГК Российской Федерации, регулирующих аналогичные отношения.

Так, в соответствии с нормами ст. 824 ГК Российской Федерации договор финансирования под уступку денежного требования в Российской Федерации состоит не только в передаче одним лицом другому лицу имущественного права требования к третьему лицу, но и в оказании финансовым агентом (в соответствии с нормами Банковского кодекса - фактором) клиенту (кредитору) комплекса финансовых услуг, как то ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиент...