Налоговое право.

М.: МЭСИ, 2003. —
120 с.

Налоговое право - система финансово-правовых норм
(общеобязательных правил поведения), регулирующих общественные отношения по
установлению, введению в действие и взиманию налогов.

Распределение и использование бюджетных средств
выходит за рамки налоговых отношений.

Предмет налогового права - отношения, складывающиеся
между государством, налогоплательщика и иными лицами в ходе установления и
взимания налогов.

        ОГЛАВЛЕНИЕ
1. НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ 6
1.1 Понятие и общие характеристики налоговых правоотношений 6
1.2 Объекты налоговых правоотношений 8
1.3 Участники налоговых правоотношений 11
1.3.1 Налогоплательщики 12
1.3.2 Налоговые агенты 20
1.3.3 Представители налогоплательщиков и налоговых агентов. 20
1.3.4 Сборщики налогов и сборов 21
1.3.5 Лица, обязанные контролировать правильность исчисления и полноту уплаты налогов и сборов 21
1.3.6 Лица, обязанные информировать налоговые органы о фактах существенных для налогообложения 21
1.3.7 Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для исчисления налога 22
1.3.8 Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для организации налогового контроля 22
1.3.9 Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля (процессуальные лица) 22
1.3.10 Банки 23
1.3.11 Налоговые консультанты 24
2. ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВ А 26
2.1 Налоговое законодательство 26
2.2 Дополнительные источники налогового права 31
3. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА 36
4. ПОНЯТИЕ НАЛОГА И СБОРА. ЭЛЕМЕНТЫ ЗАКОНА О НАЛОГЕ46
4.1 Понятие налога, сбора 46
4.2 Функции налогов 47
4.3 Элементы налога 48
4.4 Классификация налогов 51
4.5 Методы взимания налогов 54
5. АКЦИЗЫ 55
5.1 Плательщики 55
5.2 Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье 55
5.3 Лицензирование 57
5.4 Объект налогообложения 58
5.5 Ставки акцизов 60
5.6 Режим налогового склада. Акцизные склады 62
5.7 Порядок исчисления акцизов 63
5.8 Налоговый период. Сроки уплаты акциза и предоставления декларации 65
6. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 66
6.1 Плательщики налога 66
6.2 Объект обложения 67
6.3 Операции, не подлежащие налогообложению 68
6.4 Налоговая база 70
6.5 Налоговый период и ставки налога 72
6.6 Порядок исчисления налога 74
6.7 Определение даты реализации (передачи) товаров (работ, услуг) 75
6.8 Счет - фактура 75
6.9 Отнесение сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (товаров, услуг) 76
6.10 Налоговые вычеты и сумма, налога, подлежащая уплате в бюджет 77
6.11 Сроки уплаты НДС 77
7. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ 78
8. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ 81
9. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ (ВЗНОС) 85
9.1 Налогоплательщики 85
9.2 Объект обложения 85
9.3 Налоговая база 86
9.4 Налоговые льготы 88
9.5 Налоговый период и ставки 89
9.6 Сроки уплаты налога. Порядок исчисления и уплаты налога 94
10. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 96
10.1 Плательщики налога 96
10.2 Объект налогообложения 96
10.3 Налоговая база и налоговый период 97
10.4 Доходы, не подлежащие налогообложению 101
10.5 Налоговые вычеты 103
10.6 Дата фактического получения дохода и ставки налога 106
11. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ 107
12. ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ 116