Определение основных экономических показателей работы и анализа выполнения плана ОСП "Городской почтамт"

Определение общей суммы и структуры доходов (выручки) ОСП "Городской почтамт". Производственные и трудовые ресурсы, их использование. Мотивация труда персонала. Расчет средств на оплату труда, показателей себестоимости, прибыли и рентабельности.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Размещено на

Определение основных экономических показателей работы и анализа выполнения плана ОСП «Городской почтамт»

1. Определение общей суммы и структуры доходов (выручки)

производственный трудовой ресурс доход

Основным показателем работы любого предприятия является доходы (выручка). Доходы - это сумма денежных средств, полученная предприятием почтовой связи за весь объем реализованных потребителем услуг по действующим тарифам, а также прочих доходов.

Определю общую сумму и структуру доходов ОСП «Городской почтамт» по плану и отчету. Запишу в таблицу 1.

Чтобы вычислить сумму «реализация услуг почтовой связи в том числе» по плану и по отчету необходимо сложить данные: «письменная корреспонденция», «письма и бандероли с объявленной ценностью» и «посылки».

Ш по плану: 3486 + 2958 + 792 = 7236 тыс. руб;

Ш по отчет: 3954 + 3214 + 797 = 7965 тыс. руб;

Чтобы вычислить сумму «доходы, всего», по плану и по отчету нужно сложить «реализация услуг почтовой связи, в том числе», «реализация финансовых услуг (денежные переводы, выплата пенсий, прием платежей)» и «прочие».

Ш по плану: 7236 + 9873 + 4277= 21386 тыс. руб;

Ш по отчет: 7965 + 11382 + 4125= 23472 тыс. руб;

Вычисляем удельный вес по плану:

· реализация услуг почтовой связи, в том числе = ;

· письменная корреспонденция =

· письма и бандероли с объявленной ценностью =

· посылки =

· реализация финансовых услуг =

· прочие =

Вычисляем удельный вес по отчету:

· реализация услуг почтовой связи, в том числе= ;

· письменная корреспонденция =

· письма и бандероли с объявленной ценностью =

· посылки =

· реализация финансовых услуг =

· прочие =

Процент выполнения плана вычисляется при помощи отношения выполнения плана доходов к плану доходов и умноженное на 100%.

· доходы, всего = ;

· реализация услуг почтовой связи, в том числе = ;

· письменная корреспонденция =

· письма и бандероли с объявленной ценностью =

· посылки =

· реализация финансовых услуг =

· прочие =

Таблица 1. Структура выручки ОСП «Городской почтамт».

Показатель	План	Отчет	Выполне-ние плана, %
	Сумма, тыс.руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс.руб.	Удельный вес, %
1.Доходы, всего	21386	100	23472	100	109,7
1.1. Реализация услуг почтовой связи, в том числе	7236	33,8	7965	34	110,1
1.1.1.Письменная корреспонденция	3486	16,3	3954	16,8	113,4
1.1.2. Письма и бандероли с объявленной ценностью	2958	13,8	3214	13,7	108,6
1.1.3. Посылки	792	3,7	797	3,3	100,6
1.2. Реализация финансовых услуг (денежные переводы, выплата пенсий, прием платежей)	9873	46,2	11382	48,5	115,3
1.3. Прочие	4277	20	4125	17,5	96,4

2. Производственные ресурсы и их использование

Для осуществления производственной деятельности любому предприятию необходимы материальные, финансовые и трудовые ресурсы.

Основные производственные фонды - совокупность средств труда, функционирующих в сфере материального производства в неизменной, натуральной форме в течение длительного времени и переносящих свою стоимость на вновь созданный продукт по частям, по мере износа.

Амортизация- это перенос стоимости основных фондов на стоимость готовой продукции.

Годовая сумма амортизационных отчислений на полное восстановление определяется на основании среднегодовой стоимости основных фондов и соответствующей нормы амортизации, по формуле:

,

- среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.

На - норма амортизации, %.

Для расчета амортизационных отчислений по отчету определю среднегодовую стоимость основных производственных фондов по формуле:

Определю амортизационные отчисления по отчету:

тыс.руб;

При расчете амортизационных отчислений по плану условно принимается, что среднегодовая стоимость основных производительных фондов равна стоимости основных производственных фондов на начало года.

тыс. руб;

Снижению степени износа способствует обновление основных производственных фондов. Коэффициент обновления определяется по формуле :

,

Где Ф_вв - стоимости введенных за год основных производственных фондов;

Ф_кг - стоимость основных производственных фондов на конец года.

;

Коэффициент выбытия определяется по формуле:

,

где

Ф_выб - стоимости выбывших за год основных производственных фондов;

Ф_нг - стоимость основных производственных фондов на начало года;

;

Эффект использования основных производственных фондов предприятия характеризуют стоимостные показатели:

Показатель фондоотдачи определяется по формуле:

,

где Д - доход, тыс.руб.;

Ш по плану коп.;

Ш по отчету коп.;

Показатель фондоёмкости определяется по формуле:

;

Ш по плану руб.;

Ш по отчету руб.;

Показатель фондовооружености определяется по формуле

,

где

Р - среднесписочная численность работников, чел.

Ш по плану тыс.руб.;

Ш по отчёту тыс.руб.;

Оборотные средства - это средства производства, которые участвуют в одном цикле производственного процесса, полностью потребляются и переносят свою стоимость на стоимость готовой продукции, при этом изменяют свою материально-вещественную форму. Эффективность использования оборотных средств характеризуют показатели оборачиваемости:

Рассчитаю показатели оборачиваемости оборотных средств:

Коэффициент оборачиваемости определяется по формуле:

,

где - среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.

Ш по плану оборот.;

Ш по отчету оборот.;

Коэффициент загрузки определяется по формуле:

;

Ш по плану руб.;

Ш по отчету руб.;

Длительность одного оборота определяется по формуле:

;

Ш по плану дня;

Ш по отчёту дня;

Эффект улучшения использования оборотных средств определяется относительной величиной их высвобождения за счет сокращения длительности одного оборота. Относительное высвобождение определяется по формуле:

;

тыс.руб.;

3. Трудовые ресурсы предприятия. Мотивация труда

Персоналом предприятия являются все его работники, выполняющие различные производственно-финанс...