Годовой финансовый план производственного подразделения

Производственная программа цеха. Баланс рабочего времени оборудования. Расчет численности персонала. Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих. Расчет выплат из фонда материального поощрения. Планируемый рост производительности.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Министерство образования и науки Российской Федерации

Комитет по науке и образованию администрации архангельской области

Коряжемский индустриальный техникум

Пояснительная записка к курсовому проекту

по дисциплине: Экономика организации

тема: Годовой финансовый план производственного подразделения

Коряжма



Введение

Планирование деятельности предприятия включает разработку взаимосвязанных и выполняемых в строгой последовательности планов:

- перспективного (на 5 и более лет);

- текущего (на 1 год);

- оперативно-календарного (на определённые периоды года).

В годовом плане разрабатываются задания на каждый квартал и для каждого производственного подразделения.

В годовом плане предусматривают:

- какой объём продукции должно произвести предприятие в предстоящем году,

- при каком уровне использования мощностей,

- с какими удельными расходами на единицу продукции сырья, материалов, энергии,

- каковы затраты на фонд оплаты труда работника.

Курсовая работа представляет собой сокращенный по объёму и упрощённый по форме вариант годового плана производственного подразделения ЦБП по выпуску офсетной бумаги.



1. Расчет производственной программы цеха

Объемные показатели работ цеха являются производственной программой цеха. Цех работает на выработку офсетной бумаги. Производственная программа цеха представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Производственная программа цеха

Наименование продукции	Среднесуточная выработка (т/сут.)	Число рабочих дней в году	Годовая выработка (т/год)
Офсетная бумага	256	353	90368

В следующем году предполагается увеличить объем производства продукции цеха на 3% и достичь экономии работников численностью 2 человека.

2. Баланс рабочего времени оборудования

Оборудование работает 24 часа в сутки.

Календарный фонд времени Ф_к = 365·24 = 8760

Общий останов предприятия t_о = 5·24 = 120

Капитальный ремонт t_к = 3·24 = 72

Текущий ремонт t_т = 4·24 = 96

Остановы 12·

24 = 120 + 72 + 96 = 288

Плановый фонд рабочего времени

Ф_п = Ф_к - (t_о+ t_к + t_т) = 8760 - (120 + + 72 + 96) = 8472



Чистое время работы машины

Ф_эфф = Ф_п - t_пто = 8073 - 46 = 8027

Коэффициент экстенсивной загрузки

К_экс = Ф_эфф/ Ф_к = 353/365 = 8472/8760 = 0,967

Результаты расчета сведены в таблицу 2.

Таблица 2 - Баланс рабочего времени оборудования

Элементы баланса	Индекс	Машино-дни	Машино-часы
Календарный фонд времени	Фк	365	8760
Общий останов предприятия	tо	5	120
Капитальный ремонт	tк	3	72
Текущий ремонт	tт	4	96
ИТОГО остановы		12	288
Плановый фонд рабочего времени	Фп	353	8472
Планово-технические остановы	tпто	-	-
Чистое время работы машины	Фэфф	353	8472
Коэффициент экстенсивной загрузки	Кэкс	0,967	0,967

3. Баланс рабочего времени одного рабочего в год

Расчёт баланса рабочего времени необходим для последующего расчёта численности рабочих и для расчёта фонда заработной платы.

Календарное число дней в году принимается по календарю текущего года. Количество праздничных дней установлено законодательством, их 15. Выходные дни принимаются по календарю и режиму работы предприятия. Номинальная продолжительность рабочего дня принимается по режиму работы предприятия - 8 часов.

Номинальный фонд рабочего времени = календарный фонд времени - нерабочие дни = 365 - (15 + 102) = 365 - 117 = 248

Эффективный фонд рабочего времени в днях = номинальный фонд рабочего времени - невыходы на работу = 248 - (36 + 5 + 3) = 248 - 44 = 204

Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год в часах = эффективный фонд рабочего времени в днях · эффективная продолжительность рабочего дня в часах = 204·7,8 = 1591,2

Результаты расчета сведены в таблицу 3.

Таблица 3 - Баланс рабочего времени одного рабочего в год

Наименование	Единица измерения	Показатель
Календарный фонд времени	дни	365
Нерабочие дни	дни	117
в том числе: праздничные	дни	15
выходные	дни	102
Номинальный фонд рабочего времени	дни	248
Невыходы на работу	дни	44
в том числе: очередной отпуск	дни	36
дополнительный отпуск учащимся	дни	-
дни нетрудоспособности (болезни)	дни	5
декретный отпуск	дни	-
выполнение государственных и общественных обязанностей	дни	3
Эффективный фонд рабочего времени	дни	204
Номинальная продолжительность рабочего дня	час	8
Внутрисменные недоработки	час	0,2
Эффективная продолжительность рабочего дня	час	7,8
Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год	час	1591,2

4. Расчёт численности персонала

Таблица 4 -...