Планирование бюджета движения денежных средств на предприятии
Министерство образования Российской ФедерацииСибирская аэрокосмическая академияимени академика М. Ф. Решетнева Курсовая работаПЛАНИРОВАНИЕ БЮДЖЕТА (сМЕТЫ)ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВВыполнил: студент гр. ФКЗВ 01Кайнов Е. С.Проверил преподаватель: Смородинова Н. И.Красноярск 2001СодержаниеВведение Компоненты оборотного капитала……………………………………..…….Концепция движения потоков денежных средств…… ……………..…….Движение потоков денежных средств и потоков фондов…………….……… ………………….…….……………Организация краткосрочного финансового планирования……….…...……Принципы краткосрочного финансового планирования……….….………..Цикл движения потоков денежных средств и его определение…………………………………………………………..…Анализ, прогнозирование и планирование потоков денежных средств………………………………………………...…Наличная смета ..Ориентация наличной сметы на спрос, капитал и издержки …………………………………..……………….……..Использование прогнозов о наличии денежных средств и бизнес-планов ……………………………………………………..Горизонт планирования и временные интервалы наличной сметы ………………………………………………………………От прогноза к составлению наличной сметы и планированию ………………………………………………………….…..Заключение Литература ВведениеКраткосрочное управление и планирование в сфере финансовых решений начинается с денежных средств, финансовый менеджер должен понимать источники и направление их расходования. Зная обстановку, в которой действует компания, менеджер может для достижения определенных целей использовать разные способы управления денежными средствами и планирования расходов.В рамках управления компанией ежедневное управление денежными средствами часто рассматривается как рутинная и малозначимая деятельность. Но результаты этой деятельности затрагивают благополучие организации в целом. И хотя надежное и разумное управление денежными средствами только в малой степени может сказаться на благополучии организации, плохое и непродуманное управление, может привести к. очень печальным результатам.Движение денежных средств — один из наиболее важных аспектов операционного цикла организации. В рамках подготовки общего бюджета смету (бюджет) денежных средств разрабатывают после того, как все периодические бюджеты и прогнозный отчет о прибылях и убытках уже завершены. Смета (бюджет) денежных средств (прогноз денежных потоков) представляет собой план поступления денежных средств и платежей на будущий период. В нем суммированы все потоки средств как результат планируемых операций на всех фазах формирования общего бюджета. В целом эта смета (бюджет) показывает ожидаемое конечное сальдо на счете денежных средств и финансовое положение для каждого месяца, для которого ее разрабатывают. Таким образом, могут быть запланированы периоды наибольшего и наименьшего наличия денежных средств. Очень большое сальдо на счете денежных средств означает, что средства не были использованы с наиболее возможной эффективностью. Низкий уровень может указывать на то, что организация не в состоянии расплатиться по своим текущим обязательствам. Вот почему необходимо тщательное планирование денежных средств.В данной работе, на конкретном примере показан весь процесс прогнозирования, планирования и управления денежными средствами. Компоненты оборотного капиталаОборотный капитал (working capital) – это текущие активы организации, включающие денежные средства, легкореализуемые ценные бумаги, товарно-материальные запасы и дебиторскую задолженность. Эти текущие активы считаются ликвидными, потому что их можно легко и быстро превратить в деньги. Величина каждого компонента оборотного капитала зависит от результатов деятельности тех или иных подразделений организации. Производство, сбыт, маркетинг, финансовые решения, установление цен и заработной платы – это кратчайший перечень видов деятельности, которые влияют не только на величину оборотного капитала, но и на скорость превращения отдельных активов в деньги. На объем и скорость изменений оборотного капитала влияет также внешнее окружение компании (товарные рынки, рынки капиталов и финансовые учреждения). Типичным примером являются сильные колебания объема товарно-материальных запасов в сезо...
