Финансы кредитных учреждений

Правовые основы функционирования кредитных учреждений. Особенности формирования прибыли коммерческого банка. Перспективы развития регионального банковского сектора на примере Республики Дагестан. Взаимодействие финансов кредитной сферы и населения.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Размещено на

Содержание

Введение

Глава I. Нормативно-правовая база финансов кредитных учреждений

1.1 Правовые основы функционирования кредитных учреждений

1.2 Финансовые ресурсы коммерческого банка, их формирование и направления использования

Глава II. Кредитные учреждения как составная часть финансовой сферы

2.1 Финансовая устойчивость коммерческого банка

2.2 Особенности формирования и использования прибыли коммерческого банка

Глава III. Основные направления повышения эффективности функционирования финансов кредитных учреждений

3.1 Перспективы развития регионального банковского сектора (на примере Республики Дагестан)

3.2 Взаимодействие финансов кредитной сферы и населения

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Данная работа посвящена финансовым ресурсам кредитных организаций. При этом в работе рассматриваются преимущественно банки, а об остальных кредитных организациях упоминается лишь для их классификации и указанию их отличий от банков.

Актуальность выбора темы работы связана с наличием проблем региональных банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов регулирующих банковскую сферу.

До недавнего времени пассивным операциям не придавалось серьезного значения, они как бы являлись второстепенными по отношению к активным и не воспринимались банками как объект, требующий эффективного управления. В современных условиях экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли пассивных операций. По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Анализ пассивов и депозитной базы в частности, является первоначальным и главным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. В сегодняшних условиях исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

Цель данной работы состоит в общей характеристике кредитной сферы как сектора финансовой системы страны. Задачи работы могут быть выделены следующие:

1. Анализ нормативно-правовой базы регулирования финансовых ресурсов кредитной сферы, с разграничением понятий «финансовые ресурсы» и «кредитные ресурсы», а также классификацией элементов ресурсной базы коммерческого банка.

2. Определение особенностей анализа финансовой устойчивости кредитных организаций, а также особенностей формирования его прибыли.

3. Выявление основных направлений улучшения функционирования кредитной сферы на примере Республики Дагестан (в качестве конкретной кредитной организации выбран банк «Кредо Финанс»).

Соответственно этим задачам работа состоит из трёх глав. Основой для написания работы явилась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования формирования и использования ресурсов коммерческих банков, финансовая отчетность Банка «Кредо Финанс» (ОАО). Достаточно информации на данную тему представлено в периодических изданиях, таких как «Банковское дело», «Деньги и кредит», «Аудит и финансовый анализ», «Банковский журнал», «Экономика и жизнь». Кроме того, источниковую основу работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции коммерческого банка.

Глава I. Нормативно-правовая база финансов кредитных учреждений

1.1 Правовые основы функционирования кредитных учреждений

В настоящее время в теории финансов и в банковском праве используются параллельно термины «банковская система» и «кредитная система». Собственно, они не вполне синонимичны: банковская система входит в более общую категорию - «кредитная система», в которую включается также парабанковская система.

Структура банковской и парабанковской систем, входящих в кредитную систему, показана на следующей схеме:

Рис.1. Общая схема кредитно системы

В России в связи с распадом Союза ССР была создана самостоятельная банковская система. Создание новой банковской системы России относится к началу 1991 г., после принятия 2 декабря 1990 г. двух законов Российской Федерации: «О Центральном Банке РСФСР (Банке России)» (новый закон принят в 2002 году) и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Банковская система того периода имела двухуровневую структуру: в первый уровень, по мнению Куфаковой Н.А., входили Центральный банк России, а также Банк внешней торговли (Внешторгбанк) и Сберегательный банк. На втором уровне - коммерческие банки различных видов, а также другие кредитные учреждения. По мнению Химичевой Н.И., на одном уровне - Центральный банк РФ, на другом - все остальные банки Об этой дискуссии см. Химичева Н. И. Финансовое право России М.:Юристъ, 2011 - С. 349.

Общими для всех юристов являются утверждения об особом ведущем положении в банковской системе Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Банковская система России не находится в застывшем состоянии, она продолжает развиваться. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 3 февраля 1996 г. предусматривает несколько иной состав банковской системы России.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (в редакции ФЗ от 3 февраля 1996 г.) банковская система Российской Федерации включает в себя: Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. В вышеуказанном Законе раскрываются понятия: «кредитная организация», «банк», «небанковская кредитная организация», «иностранный банк».

Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Кредитные организации, в свою очередь, по объему и характеру выполняемых банковских операций подразделяются на две группы - банки и небанковские кредитные организации.

Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банки - это такие кредитные организации, которые имеют исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (кредитование);

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные организации - это такие кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные в законодательстве. Сочетание указанных операций устанавливает Банк России.

По своему характеру такими организациями являются клиринговые центры. Им разрешено осуществлять расчётные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. Клиринговым учреждениям запрещено осуществлять посредническую деятельность в сфере материального производства и торговли материальными ценностями, операции по страхованию всех видов, за исключением страхования кредитных и валютных рисков, а также виды деятельности, в которых может быть использована конфиденциальная информация, циркулирующая в клиринговой системе. Отметим, что законодательство не выделяет клиринговые центры в качестве самостоятельного вида небанковских кредитных организаций.

В настоящее время российскому законодательству известны три вида небанковских кредитных организаций (НКО): расчётные небанковские кредитные организации; небанковские кредитные организации инкассации; небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (НДКО) Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2012 - С.113.

Иностранным является банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Исходя из вышеизложенного, банковскую систему России можно схематично изобразить следующим образом

Рис.2. Банковская система России

Кредитная организация, а равно и Банк Р...