Финансовое планирование на предприятии

Разработка плана по прибыли, финансового плана и планового баланса. Сопоставление ожидаемых поступлений и ожидаемых платежей. Создание начального запаса товаров. Продажа продукции на условиях одномесячного кредита. Расчет кредиторской задолженности.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Министерство образования и науки РФ

ФГБОУ ВПО Уральский государственный экономический университет

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

«Финансовое планирование на предприятии»

Вариант № 11.

Выполнила студентка V курса

заочного факультета

специальности

«Экономика и управление на предприятии»

(машиностроение и металлообработка)-09

Лыжина П.В.

Екатеринбург 2013



Задание 11

по финансовому планированию

Разработка плана по прибыли, финансового плана и планового баланса

Предприниматель планирует открыть магазин с 1 января следующего года.

Разработка плана по прибыли. За основу разработки плана возьмем показатели бизнес-проекта. С учетом внутренних и внешних условий деятельности предприятия рассчитаны следующие показатели:

1. Валовой доход (валовая выручка) 12000 тыс. р. Реализация товаров будет осуществляться равномерно и по кварталам, и по месяцам. Причем 100% товаров будет продаваться за наличные.

2. Закупка товаров запланирована на 9000 тыс. р. Закупка будет производиться также равномерно. Весь товар будет закупаться на условиях двухмесячного кредита.

Закупаемый товар - это переменные затраты.

3. Создается начальный товарный запас. Число оборотов товарного запаса 4 раза за год. Товарный запас будет оплачен следующим образом: 10% - сразу в январе, т.е. в 1-м квартале, 40% - в 3-м квартале и оставшиеся 50% - в следующем году.

4. Заработная плата сотрудников 60 тыс. р. в месяц.

Заработная плата - это переменные затраты, т.е. вся заработная плата прямо зависит от валового дохода (валовой выручки).

5. Владелец создает первоначальный капитал:

а) вкладывает наличными 500 тыс. р.;

б) предоставляет подержанный грузовой автомобиль стоимостью, по оценке автоэкспертного бюро, 100 тыс. р.

6. Предусматривается уменьшение собственного капитала на 15 тыс. р. в месяц.

7. Арендная плата составляет 15 тыс. р. в месяц и вносится авансом за три месяца вперед.

Арендная плата - это постоянные затраты.

8. Закупается торговое оборудование на сумму 400 тыс. р. Условия оплаты торгового оборудования: 50% - в 3-м квартале и 50% - в следующем году.

9. В январе, т.е. в 1-м квартале, приобретается склад по цене 150 тыс. р.

10. Проводится рекламная кампания. Стоимость стартовой рекламной кампании (100 тыс. р.) оплачивается в январе. Кроме этого начиная с февраля издержки на рекламу составят 10 тыс. р. ежемесячно.

Расходы на рекламу - это постоянные затраты.

11. Прочие постоянные издержки составят 150 тыс. р. ежеквартально.

12. Амортизация торгового оборудования, грузового автомобиля и склада будет осуществляться линейным методом в течение 5 лет.

Примечание: условно налоги не учитывать.

План по прибыли составляется на год (табл. 8.2).

Таблица 8.2

План по прибыли, тыс. р.

Показатель	Величина
Валовой доход (валовая выручка)	12000
Издержки на приобретение товаров	9000
Заработная плата	720
Маржинальный доход (величина покрытия)	2280
Арендная плата	180
Реклама	210
Прочие постоянные издержки	600
Всего постоянные издержки (кроме амортизации)	990
Чистый доход	1290
Амортизация:
а) торгового оборудования	80
б) грузового автомобиля	20
в) склада	30
Прибыль	1160

Комментарий к плану по прибыли.

Показатели плана по прибыли взяты из исходных данных.

По строке «Маржинальный доход (величина покрытия)»: величина показателя определяется как разница между выручкой и переменными издержками (на сырье, заработную плату).

12000- (9000+720)= 2280 тыс. руб.

По строке «Амортизация»:

а) торгового оборудования

б) грузового автомобиля

в) склада

Разработка финансового плана. Финансовый план разрабатывается на основе сопоставления ожидаемых поступлений и ожидаемых платежей. Исходя из этого, можно определить, будет ли финансовое положение фирмы надежным.

Финансовый план разрабатывается с поквартальной разбивкой. В течение года потребность в денежных средствах может существенно меняться. Это означает, что план с разбивкой по кварталам может показать недостаток денежных средств в один или несколько моментов периода.

Финансовый план состоит из четырех показателей за каждый период (квартал):

1. Поступления - приток наличных средств, который должен пройти через расчетный счет или кассу предприятия.

2. Платежи - отток наличных средств.

3. Поступления минус платежи за период (квартал). Если показатель имеет положительное значение, то в этот период предприятие будет ликвидно, если отрицательное - у предприятия возникнет кредиторская задолженность.

4. Поступления минус платежи с нарастающим итогом. Это сальдо накопительное планируемого периода (квартала), представляющее собой сумму сальдо текущего периода и сальдо накопительное прошлого периода.

Финансовый план приведен в табл. 8.3.

Таблица 8.3

Финансовый план, тыс. р.

Другие файлы:

Финансовое планирование на предприятии
Финансовое планирование и его роль в хозяйственной деятельности предприятия. Цели, задачи, основные показатели в финансовом планировании и методы их и...

Финансовое планирование на коммерческом предприятии
Финансовое планирование как процесс разработки системы финансирования планов и показателей по обеспечению развития предприятия. Основные этапы составл...

Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии
Финансовое планирование в коммерческих организациях, принципы, этапы, типы: перспективное, текущее и оперативное. Анализ финансово-хозяйственной деяте...

Самоучитель 1С: Финансовое планирование 7.7
Описание: Самоучитель "1С: Финансовое планирование 7.7" предназначен для всех, кто впервые сталкивается с программой "1С: Финансовое планирование 7.7"...

Финансовое планирование на предприятии на примере ООО "Проктер Энд Гэмбл - Новомосковск"
Краткая характеристика организации предприятия ООО "Проктер Энд Гэмбл-Новомосковск". Финансовое планирование и контроль. Особенности оперативного фина...

Показатель	Квартал
	1-й	2-й	3-й	4-й
1. Поступления:
Первоначальный капитал	500	-	-	-
Продажа за наличные	3000	3000	3000	3000
Продажа на условиях одномесячного кредита	-	-	-	-
Итого поступлений:	3500	3000	3000	3000
2. Платежи
Создание начального товарного запаса	225	-	900	-
Текущие закупки товаров на условиях двухмесячного кредита	750	2250	2250	2250
Заработная плата	180	180	180	180
Уменьшение собственного капитала	45	45	45	45
Арендная плата	90	45	45