Разработка бюджета предприятия на год с учетом инвестиционных задач. Оценка управления дебиторской задолженностью, план погашения старых задолженностей, обоснование привлечения краткосрочного займа. Финансовый анализ прогнозной отчетности предприятия.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

45

Размещено на

КУРСОВОй ПРОЕКТ

по дисциплине финансовый менеджмент

Финансовое планирование и анализ

АННОТАЦИЯ

финансовый анализ прогнозный бюджет инвестиционный

В курсовом проекте разрабатывается бюджет предприятия на один год, в разработке учитываются инвестиционные задачи и их целесообразность, решаются задачи управления дебиторской задолженностью, предлагается план погашения старых задолженностей предприятия, рассматривается и обосновывается привлечение краткосрочного займа. Также в работе составлена прогнозная отчетность предприятия на конец рассматриваемого периода и проведен ее финансовый анализ.

ВВЕДЕНИЕ

Основная цель курсового проекта - составление бюджета предприятия на один год, принятие решения об инвестициях в активы, управление дебиторской задолженностью, оценка возможности привлечения краткосрочного кредита. Означенные цели актуальны для предприятия в любое время; сейчас, когда экономика находится в состоянии кризиса, задачи кредитования и управления задолженностью клиентов актуальны особенно.

1. Баланс на начало года

На основании исходных данных составим баланс предприятия на начало года и представим его в агрегированном виде.

Таблица 1 - Баланс на начало года в рублях

АКТИВ	ПАССИВ
1. Текущие активы	5. Текущие обязательства
1.1. Наличные	6000	5.1. Кредиты банков	0
1.2. Дебиторская задолженность	2100	5.2. Прочие займы	0
1.3. Запасы материалов	67000	5.3. Кредиторская задолженность	-
1.4 Готовая продукция	0	5.3.1. Задолженность поставщикам	15000
1.5. Краткосрочные финансовые вложения	0	5.3.2. Задолженность бюджету	19000
1.6. Итого текущие активы	75100	5.4. Итого текущие обязательства	34000
2. Имущество, находящееся в залоге	0
3. Основные активы	6. Долгосрочные обязательства	100000
3.1. Земля	5400	7. Собственный капитал
3.2. Оборудование	433500	7.1. Уставный капитал	68000
3.3. Амортизация	162000	7.2. Нераспределенная прибыль	150000
3.4. Итого основной капитал	276900	7.3. Итого собственный капитал	218000
4. Итого активы	352000	8. Итого пассивы	352000

Как видно из представленного баланса, большую часть активов предприятия составляют основные средства, пассивов - собственный капитал. Собственных оборотных средств достаточно для поддержания ликвидности на должном уровне, главным образом за счет крупных запасов.

Также предприятие имеет задолженность перед бюджетом по налогам и сборам и банком по привлеченному краткосрочному кредиту. Данные обязательства в планируемом периоде должны быть полностью погашены.

На основе исходных данных разрабатываем бюджет предприятия. Обычно он состоит из двух частей: текущего бюджета - плана доходов и расходов, отражающего результаты оперативной деятельности, и финансового бюджета, включающего в себя прогнозную финансовую отчетность и инвестиционный план.

2. Бюджет предприятия на текущий год

Текущий бюджет включает в себя следующие документы:

- план сбыта;

- производственную программу;

- сметы расходов;

- обобщенная смета расходов (прогнозный план прибыли и убытка);

- кассовый план.

2.1 План сбыта

Планирование производственного процесса предприятия начинается с определения объемов продаж и составления плана сбыта.

Годовой план продаж составляется на основе прогнозных объемов продаж из исходных данных с разбивкой по кварталам и месяцам. Попутно составляется график поступления денежных средств от покупателей с учетом инкассации.

Таблица 2 - План сбыта

Месяц	Продажи
	В единицах	В рублях
Январь	120	132000
Февраль	300	330000
Март	180	198000
Первый квартал	600	660000
Апрель	100	110000
Май	250	275000
Июнь	150	165000
Второй квартал	500	550000
Июль	160	176000
Август	400	440000
Сентябрь	240	264000
Третий квартал	800	880000
Октябрь	240	264000
Ноябрь	600	660000
Декабрь	360	396000
Четвертый квартал	1200	1320000
За год	3100	3410000

За год предприятие произведет и продаст 3100 единиц изделий на 3410000 рублей.

Таблица 3 - График ожидаемых поступлений денежных средств

В рублях

	Январь	Февраль	Март	Итого 1 кв.	Апрель	Май	Июнь	Итого 2 кв.
Продажи января	46200	79200	0	125400	-	Другие файлы: Самоучитель 1С: Финансовое планирование 7.7 Описание: Самоучитель "1С: Финансовое планирование 7.7" предназначен для всех, кто впервые сталкивается с программой "1С: Финансовое планирование 7.7"... Финансовое планирование на предприятии Финансовое планирование и его роль в хозяйственной деятельности предприятия. Цели, задачи, основные показатели в финансовом планировании и методы их и... Финансовое планирование в ОАО "Белкард" Характеристика предприятия, его подразделений и системы. Планирование и динамика производства и реализации продукции, финансовое планирование. Основны... Финансовое планирование Источники формирования оборотных средств и их пополнения; собственные и приравненные к ним средства. Расчет потребности в кредите, анализ кредитоспосо... Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии Финансовое планирование в коммерческих организациях, принципы, этапы, типы: перспективное, текущее и оперативное. Анализ финансово-хозяйственной деяте...