Финансовая деятельность ОАО "Газпромнефть–Тюмень"

Оценка резервов увеличения прибыли предприятия от реализации нефтепродуктов. Факторный анализ прибыли с целью выявления факторов, оказывающих отрицательное влияние на величину прибыли. Расчет балансовой, чистой прибыли и прибыли от реализации продукции.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Размещено на

1. Оценка резервов увеличения прибыли

ОАО «Газпромнефть - Тюмень» является дочерним предприятием ОАО «Газпромнефть», успешно развивается и является одним из ведущих сбытовых предприятий в Тюменской области.

Предприятие реализует все виды бензинов и дизельного топлива, моторные, индустриальные и трансмиссионные масла, смазки и иную продукцию.

Объекты предприятия расположены на основных магистралях Тюмени и трассах федерального и областного назначения.

На предприятии реализация нефтепродуктов организована по принципам оптовой и розничной торговли.

Объемы оптовой реализации нефтепродуктов за 2011 - 2012 гг. представлены а таблице 1.1.

Таблица 1.1

Объемы оптовой реализации нефтепродуктов за 2011- 2012 гг.

Вид продукции	2011, т	2012, т	Отклонение
			т	%
Автобензины всего	96130	96169	39	100,04%
Бензин АИ - 92	48065	48084,5	19,5	100,04%
Бензин Аи - 95	38452	38467,6	15,6	100,04%
Бензин АИ - 98	9613	9616,9	3,9	100,04%
Дизельное топливо всего	100731	100765	34	100,03%
ДТ летнее	60438,6	60459	20,4	100,03%
ДТ зимнее	40292,4	40306	13,6	100,03%
Масла	5280	2601	-2679	49,26%
Прочее	3200	3396	196	106,13%
Всего	205341	202931	-2203	99,23%

Объем реализации в 2012 году по сравнению с 2011 г. снизился на 2203 т или на 0,77%. Это, в основном, связано с уменьшением объема реализации масла- на 2679 т или 50,74%. По автобензинам по сравнению с базисным в отчетном году объем реализации увеличился на 39 т или 0,04%, в том числе АИ - 92 - 19,5 т, АИ - 95 - 15,6 т., АИ - 98 - 3,9т. По реализации прочей продукции резко увеличился объем на 196 т или 6,13%. Снижение объема реализации нефтепродуктов связано с невыполнением плана по вводу в действие АЗС, реконструкции старых.

Объемы розничной реализации нефтепродуктов представлены в таблице 1.2.

Таблица 1.2

Объемы розничной реализации нефтепродуктов за 2011 - 2012 гг.

Вид продукции	2011, т	2012, т	Отклонение от базиса
			т	%
Автобензины всего	165603	166069	466	100,28%
Бензин АИ - 92	87769,59	86355,88	-1413,71	98,39%
Бензин Аи - 95	61273,11	63106,22	1833,11	102,99%
Бензин АИ - 98	16560,3	16606,9	46,6	100,28%
Дизельное топливо всего	114335	113041	-1294	98,87%
ДТ летнее	74317,75	73476,65	-841,1	98,87%
ДТ зимнее	40017,25	39564,35	-452,9	98,87%
Масла	2453	2135	-318	87,04%
Прочее	2380	1323	-1057	55,59%
Всего	284771	282568	-2410	98,83%

В 2012 г. по сравнению с 2011 г. наблюдается снижение объемов реализации на 2410 т или 1,17% нефтепродуктов. Объем реализации автобензинов увеличился на 466 т или 0,28%. Однако снизились объемы реализации самого ходового бензина АИ - 92 - на 1413,71т или на 1,61%; также увеличилась реализация АИ - 95 и АИ - 98. Темпы прироста розничных продаж, особенно бензинов АИ - 95, 98, связаны с преимуществом «мобильной карты», по которой действует система скидок (от 2 до 6%), что позволяет получать финансовую выгоду покупателю нефтепродуктов. В настоящее время покупка нефтепродуктов по мобильным картам через АЗС составляет 44,5% от общей реализации нефтепродуктов.

Объемы реализации дизельного топлива снизились на 1294 т, в том числе летнее на 841 т и зимнее на 452,9т.

Немаловажным фактором, влияющим на финансовые результаты деятельности предприятия является структура реализации продукции.

Таблица 1.3

Структура реализации нефтепродуктов по видам продукции

	Опт	Розница	Итого
Вид продукции	2011	2012	2011	2012	2011	2012
Автобензины	46,81%	47,39%	58,15%	58,77%	53,4%	54,0%
Дизельное топливо	49,06%	49,65%	40,15%	40,00%	43,9%	44,0%
Масло и прочее	4,13%	2,96%	1,70%	1,22%	2,72%	1,95%

В целом можно отметить, что основной удельный вес в оптовой реализации занимает дизельное топливо, в розничной - автобензины. В целом по предприятию преобладает реализация автобензинов. Удельный вес реализации автобензинов в общей реализации увеличился за анализируемый период с 53,44% до 54%, доля ДТ увеличилась с 43,94% до 44%. Увеличение удельного веса связано с ростом прода...