Анализ ликвидности и оборачиваемости ООО "Компания ТЕЗ ТУР". Оценка финансовых результатов и состояния предприятия. Методы управления денежными средствами и оборотным капиталом фирмы. Разработка рекламы для формирования спроса и стимулирования сбыта.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Содержание

Введение

1. Теоретические основы управления финансами на предприятии

1.1 Сущность и функции финансов предприятия

1.2 Финансовый менеджмент - как основа управления финансами предприятий индустрии туризма

1.3 Особенности финансового менеджмента в туристической фирме

2. Анализ финансово-хозяйственного состояния туристической фирмы

2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ООО «Компания ТЕЗ ТУР»

2.2 Анализ ликвидности и оборачиваемости

2.3 Анализ финансовых результатов и финансового состояния ООО «Компания ТЕЗ ТУР»

3. Разработка рекомендаций по совершенствованию финансово - хозяйственной деятельности ООО «Компания ТЕЗ ТУР»

3.1 Методы управления денежными средствами фирмы

3.2 Методы управления оборотным капиталом ООО «Компания ТЕЗ ТУР»

3.3 Разработка рекламы, как метода формирования спроса и стимулирования сбыта

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

финансы денежный капитал

Туризм в широком понимании представляет собой ключевую отрасль экономики страны или отдельного региона, которая осуществляет контроль над развитием других отраслей и активно участвует в формировании валового национального (регионального) продукта.

В более узком понимании туризм можно охарактеризовать как отрасль, объединяющую множество других отраслей, связанных с обслуживанием туристов в едином технологическом режиме. По существу, речь идет о едином туристском комплексе. Чисто туристские функции можно свести к четырем видам: доставка туристов к местам назначения, обеспечение их питанием, проживанием и досугом.

Состояние туристского комплекса связано с наличием материально-технической базы, т. е. предметов труда и средств труда. Материально-техническая база туризма ассоциируется лишь как средство труда (основные и оборотные фонды). Это здания и сооружения, их техническое оснащение, транспортные средства. Если рассматривать туризм как комплекс отраслей, а не фазы туробслуживания, то, конечно, следует добавить и рекреационные ресурсы, и памятники истории, и многое другое.

Материально-техническая база является основой развития организованного туризма, так как она создает все необходимые условия для обслуживания туристов полным комплексом услуг.

В условиях конкуренции и стремления предприятий к максимизации прибыли анализ финансово-хозяйственной деятельности является неотъемлемой функцией управления. Результаты анализа нужны, прежде всего, собственникам, а также кредиторам, инвесторам, поставщикам, менеджерам и налоговым службам. В данной работе проводится финансовый анализ предприятия именно с точки зрения собственников предприятия, для внутреннего использования и оперативного управления финансами.

Актуальность данной курсовой работы заключается в том, что аспект управления фирмой становится наиболее значимым в настоящее время, так как практика функционирования рынка показывает, что без анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятие не может эффективно функционировать.

Предметом исследования данной курсовой работы является совокупность экономических изменений в финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Объектом исследования является ООО «Компания ТЕЗ ТУР».

Целью данной работы - рассмотреть управления финансами на предприятии индустрии туризма, а так же исследовать финансовое состояние фирмы, выявить основные проблемы финансовой деятельности.

Исходя из поставленной цели, можно сформулировать задачи:

- рассмотреть сущность и функции финансов предприятия;

- выявить особенности финансового менеджмента в туристической фирме;

- дать организационно-экономическую характеристику деятельности ООО «Компания ТЕЗ ТУР»;

- проанализировать рентабельность и финансовую устойчивость туристической фирмы;

- разработать рекомендации по совершенствованию финансово - хозяйственной деятельности ООО «Компания ТЕЗ ТУР».

При проведении данного анализа были использованы следующие приемы и методы: горизонтальный анализ, вертикальный анализ, анализ коэффициентов (относительных показателей), факторный анализ.

Для написания работы была использована методическая, научная и учебная литература, нормативные документы, законодательные акты, бухгалтерский баланс, приложения, формы федерального статистического наблюдения, данные бухгалтерского учета.

1. Теоретические основы управления финансами на предприятии

1.1 Сущность и функции финансов предприятия

Сущность финансов предприятий заключается в том, что они представляют собой денежные отношения, связанные с формированием и распределением финансовых ресурсов, которые формируются за счет таких источников, как: собственные и приравненные к ним средства; мобилизуемые на финансовом рынке как результат операций с ценными бумагами; поступающие в порядке перераспределения. [8, с. 29]

Финансы предприятий являются основным элементом в структуре финансовой системы государства.

В структуре финансовых отношений финансы предприятий занимают определяющее положение, так как обслуживают основное звено общественного производства, где создаются материальные блага. В составе финансов предприятий можно выделить следующие группы денежных отношений:

- связанные с формированием и использованием на предприятии целевых фондов денежных средств (уставного фонда, фонда развития производства, поощрительных фондов и др.);

- возникающие между предприятиями (в связи с уплатой и получением штрафов при нарушении договорных обязательств, внесением паевых взносов членами объединения, их участием в распределении прибыли и т.п.);

- складывающиеся у предприятий со страховыми организациями (в связи с формированием и использованием различного рода страховых фондов);

- образующиеся у предприятий с банками (в связи с получением банковских ссуд, их погашением и уплатой процентов по ним, а также в том случае, когда предприятие предоставляет банку свои свободные денежные средства во временное пользование за определенную плату);

- возникающие у предприятий с государством (в связи с уплатой в бюджет налогов, перечислением средств в различные внебюджетные фонды);

-складывающиеся у предприятий с их вышестоящими управленческими структурами. [16, с. 124]

Сущность финансов как экономической категории отражается в их функциях. Финансы предприятий выполняют две функции: распределительную и контрольную.

Посредством финансового механизма происходит распределение финансов, то есть формирование фондов денежных средств и их использование по целевому назначению (уставный фонд, фонд развития производства, фонд материального поощрения, резервный фонд и т.д.).

Контрольная функция финансов позволяет узнать, насколько своевременно и полно финансовые ресурсы поступают в соответствующие фонды, эффективно ли они используются. Инструментом реализации контрольной функции финансов выступает финансовая информация. Она заключается в финансовых показателях, которые содержатся в бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности предприятия. Финансовые показатели позволяют увидеть различные стороны работы предприятия и оценить результаты хозяйственной деятельности.

Таким образом, по экономической сущности финансы предприятий представляют собой денежные отношения по формированию и использованию денежных доходов и фондов предприятий. [18, с. 86]

Материальным носителем финансовых отношений являются финансовые ресурсы, находящиеся в распоряжении предприятий и предназначены для удовлетворения его производственных и социальных потребностей. Финансовые ресурсы представлены в форме прибыли, налогов, взносов на социальное страхование, резервных и страховых фондов.

1.2 Финансовый менеджмент - как основа управления финансами предприятий индустрии туризма

Финансовый менеджмент, или управление финансовыми ресурсами и отношениями, охватывает систему принципов, методов, форм и приемов регулирования рыночного механизма в области финансов с целью повышения конкурентоспособности хозяйствующего субъекта.

Существенно расширившаяся открытость российской экономики привела к значительному ужесточению требований, предъявляемых к конкурентоспособности ее отраслей, к качественному уровню менеджмента предприятий, в том числе и сферы туризма. В современных условиях одним из основных направлений обеспечения высокого уровня конкурентоспособности в туризме, как и во многих других отраслях, является техническое перевооружение материальной базы. Это не может быть осуществлено без перевода ее на качественно иной, более высокий уровень материального обеспечения без привлечения дополнительных ресурсов и их рационального использования в ходе реализации инвестиционных программ. [25, с. 153]

Важнейшее место при оценке привлекательности предприятий и отраслей для инвестирования занимает оценка состояния финансово-хозяйственной деятельности туристского предприятия, и его финансового имиджа, который формируется на основ...