Характеристика проведения кредитных операций в ЗАО "Драгоценности Урала". Процедура выдачи и погашения кредита юридическими лицами. Ресурсы коммерческих банков: собственные капиталы и средства, привлеченные в результате активо-пассивных операций.
Краткое сожержание материала:

Размещено на

Содержание

Введение

1. Система кредитования в российских банках

1.1 Понятие, функции, принципы и виды кредита

1.2 Современное состояние системы кредитования

2. Организационно-экономическая характеристика

2.1 Организационная характеристика

2.2 Экономическая характеристика

3. Кредитование юридических лиц на примере ЗАО " Драгоценности Урала"

3.1 Характеристика проведения кредитных операций в ЗАО "Драгоценности Урала"

3.2 Процедура выдачи и погашения банковского кредита юридическими лицами

4. Совершенствование организации кредитования юридических лиц

Выводы и предложения

Список использованной литературы

Приложения



Введение

Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Необходимо создать механизм, в котором бы наилучшим образом сочетались самостоятельность предприятий с государственным регулированием их деятельности. Эти проблемы стоят и перед рынком финансовых услуг, главными участниками которого являются кредитные организации.

Главным контролирующим и регулирующим органом государства по отношению к кредитным организациям выступает (помимо фискальных органов) Центральный Банк Российской Федерации.

Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала.

Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Особая роль в системе государственного регулирования деятельности кредитных организаций отводится кредитованию юридических лиц.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения кредита, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения их риска.

Целью курсовой работы является разработка предложений по повышению эффективности использования заемных средств, а также мероприятий по совершенствованию кредитования.

В связи с поставленной целью задачи курсовой работы следующие:

изучить теоретические основы кредитования, определить сущность, содержание кредитования, раскрыть основные понятия и термины;

дать организационно-экономическую характеристику банка;

проанализировать состояние системы кредитования в отделении;

проанализировать условия предоставления кредита данным отделением сбербанка;

рассчитать экономическую эффективность кредитных ресурсов;

предложить мероприятия по устранению выявленных недостатков.

Объектом исследования является ЗАО "Драгоценности Урала"

Предметом исследования являются элементы кредитования, этапы и методы кредитования, деятельность данного отделения по кредитованию юридических лиц.

Основными источниками данных, используемых в курсовой работе, являются: годовые балансы, данные бухгалтерского учета, первичная и сводная документация банка за 2006 - 2008 гг., нормативные акты, различные положения, учебно-методическая литература.



1. СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИЙСКИХ БАНКАХ

1.1 Понятие, функции, принципы и виды кредита

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение ссудного капитала от банка к ссудозаемщику и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население. Заемщики иначе именуются физическими и юридическими лицами [7].

В соответствии с законом "О банках и банковской деятельности" банк является кредитной организацией, имеющей исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Ресурсами коммерческих банков являются собственные капиталы и их фонды, а также средства, привлеченные ими в результате проведения пассивных или активо-пассивных операций (в части превышения пассива над активом). кредитный коммерческий банк капитал

По источникам формирования все ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы (собственный капитал банка):

- уставной фонд;

- прочие фонды;

- нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет;

- резервы под кредиты и ценные бумаги.

Привлеченные ресурсы (обязательства банка):

- депозиты;

- кредитные ресурсы Банка России;

- межбанковские кредиты;

- долговые обязательства на рынке ценных бумаг;

- средства на расчетных, текущих, корреспондентских счетах;

- средства в расчетах;

- прочие обязательства.

Для успешной работы банк использует как собственные, так и привлеченные ресурсы, обеспечивая определенный уровень надежности и ликвидности вложений.

Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

В настоящее время объекты кредитования устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать и банковской кредитной политике. Объекты кредитования могут быть как общими, то есть характерными для всех отраслей хозяйства, так и частными, то есть специфичными и характерными для определенных отраслей хозяйства и сфер бизнеса.

Установление банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребностей в заемных средствах и экономическое обоснование величины последних.

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; в торговле - товары разнообразного ассортимента; у населения - товары длительного пользования); в этом случае кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности - на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и другие).

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь таковой. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Поэтому кредиту необязательно будут противостоять конкретные материалы. Ссуду довольно часто берут под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно нет свободных денежных средств, но возникают обязательства по разнообразным текущим платежам. Это могут быть, например, потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной плате персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджет, по взносам на страхование имущества. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

При кредитных сделках должны соблюдаться важнейшие принципы, позволяющие обеспечить возвратное движение средств. На основе таких принципов определяется порядок выдачи и погашение ссуд, их техническое и документационное оформление.

Принципами кредитования являются:

- возвратность;

- срочность;

- обеспеченность ссуд;

- целевое использование;

- дифференцированный характер кредита;

- платность.

Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.

Источниками погашения кредитов у хоз...