Податковий облік
Міністерство освіти та науки УкраїниДонбаська державна машинобудівна академіяКонтрольна робота«Податковий облік»ВИКОНАЛАСтудентка групи УЧ-06-1зБарміна (Шевченко) І.СВаріант №29м. Добропілля 2010 рікМодуль 1Задача №10 «Податок на прибуток»Виконати повний аналіз кожної операції ТОВ «Віола» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ – 14104571; адреса: м. Харків, вул. Каразіна, 7/9; телефон – 142481; код виду економічної діяльності (КВЄД) – 72.20.0; поточний рахунок: 26002801870154 у ПІБ м. Харків; МФО, банк 335076; код галузі за ЗКГНГУ: 82100) на підставі форм діючого законодавства України з питань оподаткування. Розрахувати суму податку на прибуток за перший квартал поточного року. Скласти декларацію з податку на прибуток за перший квартал, розрахунок комунального податку, розрахунок податку з власників транспортних засобів за звітний період.Задача №1 «Податок на додану вартість»ВАТ «Дружківський машинобудівний завод» - платник ПДВ (номер свідоцтва про реестрацію платника ПДВ - 06084964; податковий номер платника ПДВ - 001656605107; ідентифікаційний код платника згідно з ЕДРПОУ - 00165669), звітний період - 1 місяць. Виконати повний аналіз кожної операції на підставі норм діючого законодавства України з питань оподаткування. Скласти податкову накладну, регістри податкового обліку ПДВ (книгу обліку продажу товарів, робіт, послуг та книгу обліку придбання товарів, робіт, послу г). Заповнити податкову декларацію з ПДВ за вересень (09) звітного року за повною формою. Адреса підприемства. 84205, Донецька обл., Дружківський р-н, м. Дружківка, вул. Леніна, 6/7; телефон: 9-30-24; факс: 3-10-27; е-таіl: dmz@udce.cbcd.donetsk.ua .Декларація подаеться до ДПІ у місті Дружківка.Розділ 1. Отримані податкові накладніРозділ 2. Видані податкові накладніПодатковий прибуток= 138000-40000=98000 грн. Податковий податок на прибуток = 98000*0,25 = 24500 грн. БП = 58000-40000 = 18000 грн. БПП = 18000*0,25 = 4500 грн.Тип різниць: тимчасова різниця, що підлягае вирахуванню. В обліку мае місце відстрочений податковий актив (ВПА) у сумі 20 000 грн.Д 981 К 6414500 грн. (БПП)Д 17 К 64120000 грн. (ВПА)МОДУЛЬ 2 Задача № 6 «Мито»Підприемство-резидент «Регент» на підставі договору закупівлі продажу з підприемством-нерезидентом «ОКRТЕКО» одержало товар на суму 46610 грн., у тому числі транспортні послуги на території України на 1725 грн. (відповідно до рахунка-фактури) на умовах СРТ, згідно ІНКОТЕРМС 2000, (перевезення оплачене до пункту призначення) м. Донецьк. Даниий товар обкладеться акцизним збором за ставкою 10 % і митом за ставкою 20 %, ставка митного збору -0,2 %, ставка ПДВ - 20 %. Розрахувати митну вартість, сумимита, митних зборів, акцизу і ПДВ.1. Фактурна вартість товару = 46610 (грн.)2. Митна вартість товару =ФВТ - ТВ = 46610 - 1725 = 44885 (грн.)3. Митний збір » МВТ * СтМЗб = 44885*0,002 = 89,77 (грн.)4. Мито = МВТ *СтМ = 44885*0,2 =8977 (грн.)5. Акцизний збір = (МВТ + М) * СтАЗ(%) = (44885 + 8977) * 0,1 = 5386,2 (грн.)6. ПДВ = (МВТ + М + АЗ) * СтПДВ = (44885 + 8977 + 5386,2) *0,2 = 11849,64 (грн.)Використана література1 Закон України «Про оподаткування прибутку підприемств:(зі змінами та доповненнями від 01.07.08 р. № 283/97-ВР (Спеціальний випуск)//Вестник налоговой службы Украины.-2008.-№26 .-С.1-48.2 Закон України «Про податок на додану вартість: зі змінами та доповненнями, чинний на 01.12.08 р.// Вестник налоговой службы Украины. 2008.-№46-47.-С.4-33.3 Закон України «Про податок...
Другие файлы:
Податковий облік і звітність
Податковий облік, його зміст та організація на підприємстві. Взаємозв’язок та відмінності фінансового, управлінського та податкового обліку. Загальні...
Податковий облік в банках
Податковий облік як складова системи обліку банку. Доходи і витрати банку як об’єкти обліку, їх основні види. Порядок проведення обліку доходів та вит...
Бухгалтерський і податковий облік ліцензування
Облік зносу та амортизації основних засобів
Реформи у системі бухгалтерського обліку, що почалися ще у 1997р. заснували податковий облік. Він, у свою чергу, суттєво вплинув і на бухгалтерський о...
Облік засобів праці
Характеристика господарсько-фінансової діяльності підприємства. Аналіз складу, структури та динаміки основних засобів. Первинний, синтетичний та аналі...
