Банкротство предприятий и антикризисный менеджмент в современных российских условиях
МОСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТСПЕЦИАЛЬНОСТЬ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»Работа допущена к защитеЗаведующий кафедрой«Денежное обращение, финансы и кредит»_____________/ Ю. Ю. Русанов /«___» _____________ 2004 г.ДИПЛОМНАЯ РАБОТАНа тему:«Банкротство и санация банков:целевые приоритеты и методы реализации»Студентка группы 3 ЗУ-2Ярыгина Светлана АнатольевнаНаучный руководитель:Кандидат экономических наукРусанова Ольга МихайловнаМосква, 2004 г.СОДЕРЖАНИЕВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………… 3Несостоятельность (банкротство) кредитной организации…………………….7Развитие законодательства о банкротстве кредитных организаций в РФ….7Понятие несостоятельности кредитной организации и факторы на нее влияющие…………………………………………………………………………… 20Санирование коммерческого банка, как способ восстановления деятельности банка………………………………………………………………………………… 33Критерии необходимости санирования банка……………………………. 33План финансового оздоровления банка………………………………..… 37Санирование банка под управлением АРКО………….…………………… 48Признание банка банкротом и его ликвидация……………………...……… 58Основание признания банка банкротом……………………………………. 58Процедуры ликвидации банка (временное управление банком, конкурсное производство)………………………………………………………..……………… 61Актуальные проблемы и перспективы из практики ликвидации банков…80ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………..86СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………....………………………………………….88ВВЕДЕНИЕСложившаяся напряженная ситуация в экономике России постепенно охватила и банковскую систему, привела к увеличению числа кредитных институтов, допускающих нарушения в своей деятельности и имеющих неудовлетворительные экономические показатели.Опыт других государств, анализ действий государственных структур по преодолению последствий банковских кризисов позволяет выделить четыре крупных направлений таких действий:преодоление кризиса ликвидности;укрепление банковского надзора;реструктуризация банковской системы;рекапитализация банков.В данной работе постараемся проанализировать аспекты одного из основных направлений таких действий - реструктуризации банковской системы, предполагающей санацию и ликвидацию кредитных организаций.Под реструктуризацией банковской системы понимается комплекс организационных процедур, который приводит к оздоровлению банковского сообщества, ликвидации и "удалению со сцены" неплатежеспособных банков. Как правило, в рамках этой работы надзорные органы проводят тщательную "ревизию" банковских балансов, проверку качества кредитного портфеля банков и уточнение степени рискованности активов банков, определение масштабов потерь конкретных банков и банковской системы в целом, анализ внутренних причин, которые могли обусловить ухудшение финансового положения банков. Важнейшей задачей надзорных органов в этой связи является скорейшее прекращение деятельности банков, восстановление которых не представляется возможным. Задержка с ликвидационными процедурами может привести к переводу кризиса в вялотекущую фазу, когда неплатежеспособные банки продолжают функционировать, вводя в заблуждение население и предприятия относительно своей жизнеспособности. Такая деятельность, как правило, приводит к растаскиванию относительно хороших активов банка, образованию у него новых убытков, нанесению еще большего ущерба его клиентам. В Программе реструктуризации банковской системы (март 1999), представленной в Правительство, Банк России предлагает поддержать 79 региональных банков. Особый вопрос возникает в отношении судьбы крупнейших многофилиальных банков, многие из которых тогда находились в исключительно сложном положении. На наш взгляд, необходимость существования многофилиальных банков в России не может подвергаться сомнению, поскольку, во-первых, именно такие банки играют ключевую роль в обеспечении системы межрегиональных и межбанковских расчетов, во-вторых, именно только крупные банки могут удовлетворить кредитные потребностей крупнейших российских предприятий. Сохранение крупных кредитных организаций позволяет использовать уже налаженную инфраструктуру, как расчетную, так и кредитную. Как правило, уровень квалификации менеджеров среднего звена и специалистов существенно выше в крупных банках. Одновременно, оказывая этим банкам финансовую поддержку, государство фактически прощает собственникам и менеджменту этих банков те ошибки, из-за которых, во многом, банки и оказались в критическом положении. Отстранение же высших менеджеров может привести к потере значительной части квалифицированных кадров. Отсутствие в то время действи...