Анализ выполнения плана ввода в действие основных фондов и производственных мощностей
Краткое сожержание материала:
Размещено на
Анализ выполнения плана ввода в действие основных фондов и производственных мощностей
Т.к. СУ №10 является убыточным, то оно как, и многие другие предприятия, согласно статистическим данным, остается незагруженным. Но в условиях рыночных отношений, загрузка до полной мощности практически невозможна.
При проведении анализа используют следующие источники информации: бизнес-план, форма КС-1 «Отчет о вводе в действие объектов и выполненных подрядных работ», план-график выполненных работ, договоры подряда и субподряда, акты-справки выполненных работ, журнал учета выполненных строительно-монтажных работ, акты инвентаризации незавершенного строительства, ведомость №5-С.
Если оценивать загрузку мощностей на основе Министерства статистики и анализа Республики Беларусь, то средняя загрузка производственных мощностей определяется, как среднее арифметическое значение от загрузки:
,где
N - число рассматриваемых видов продукции.
Далее рассчитывается размер народного производственного потенциала:
Средняя загрузка производственных мощностей определяется как средневесовое значение от загрузки отдельных отраслей:
Далее необходимо проанализировать полученные значения. Если сократить размер основных фондов до уровня 80%-й загрузки, можно значительно увеличить коэффициент обновления оборудования при неизменном ресурсном потоке. Соответственно быстрое обновление оборудования будет улучшать качество выполняемых работ и в конечном итоге приведет к развитию конкурентоспособности оказываемых СУ услуг. Так же это приведет к большей востребованности работ оказываемых СУ и позволит поднять цены на работы и получать довольно высокую прибыль, т.к. на данный момент СУ №10 является убыточным предприятием.
В первую очередь необходимо обратить внимание на те объекты по которым превышен нормативный срок строительства. Одним из таких объектов является «Многопрофильная больница в микрорайоне Малиновка-9». В течение нескольких лет показатели строительства по данному объекту превышали нормативные. Так за декабрь 2010г. стоимость строительно-монтажных работ без непредвиденных расходов составила 643 673 148 рублей, а сами непредвиденные работы составили 6 441 954 рубля. При рассмотрении данного объекта можно выделить следующие причины задерживающие выполнение поставленных планов: несвоевременная поставка материалов, оборудования, высокая текучесть кадров (в 2008г. % текучести кадров был 53,0%, а в 2010г. он составляет 73,3%), плохая организация материально-технического снабжения.
В 2010г. по СУ №10 было выполнено:
- по генподряду 5 579,7 тыс.руб. в ценах 1991г., 12 520 млн.руб. в текущих ценах;
- собственными силами 3 015,6 тыс.руб. в ценах 1991г., 6 219,6 млн.руб. в текущих ценах.
По итогам 2010г. темп роста по генподряду составил 157,3% в сопоставимых условиях;
- по собственным силам - 100,4% в сопоставимых условиях.
Плановое задание по генподряду в 2010г. к уровню 2009г. были в 3-м (195,1%) и 4-м (208,2%) кварталах и наименьшими в первом - 73,0%.
По выполнению собственными силами наибольший темп роста был достигнут во 2-м квартале 2010г. - 125,9 %, а наименьшие - в 4-м квартале - 77,4 %.
В 2010г. плановые задания не были выполнены ни в одном месяце.
Выполнение объемов строительно-монтажных работ собственными силами составило в среднем за месяц в 2010г. 251,3 тыс.руб. (в 2009г. - 224,1 тыс.руб.) в ценах 1991г. и 518,3 млн.руб. (в 2009г. по 430,6 млн.руб.) в действующих ценах (64,8% от плана).
На недовыполнение плана собственными силами повлияли следующие факторы:
Потери рабочего времени:
- по болезни составили 1 856 ч/дн. (1 980 ч/день в 2009г.);
- из-за прогулов 511 ч/дней (544 ч/дн в 2009г.);
- административные и учебные отпуска 659 ч/дн. (619 ч/дн. В 2009г.);
- из-за недоработки планового фонда рабочего времени 899 ч/дней.
Всего потеряно рабочих дней - 3 925 или 12,5% от числа отработанных дней. Потери объемов строительно-монтажных работ (по сложившейся производительности) составили в действующих ценах 777,45 млн.руб. = 6 219,6*0,125.
Недостаточно эффективная организация труда на объектах. Было зафиксировано 10 ч/дней целодневных простоев по объекту «Реконструкция Академии управления» из-за неисправности электрических люлек в августе 2010г.
Низкая производительность труда по управлению, в среднем за месяц. В 2010г. она составила в ценах 1991г. 1 808 руб. и 3 729 тыс.руб. (3 120 тыс.руб. в 2009г.) в действующих ценах.
Не хватало рабочих для выполнения плана по году 6 человек (145-139). По этой причине не выполнен план в действующих ценах на 471,0 млн.руб.
Производительность труда по управлению с нарастающим итогом составила:
Период |
План руб. цены 1991г. |
Факт 2010г. |
% вып. плана |
Факт 2010г. в сопост. условиях, тыс.ру. |
Факт 2009г., тыс.руб. |
Темп роста в % |
||
Цены 1991г., руб. |
Тек.ц., тыс.руб. |
|||||||
1-й кв. |
6 919 |
3 790 |
9 809 |
54,8 |
8 580 |
9 735 |
88,1 |
|
2-й кв. |
7 617 |
5 920 |
13 791 |
77,7 |
11 514 |
9 217 |
124,9 |
|
1-е п/г |
14 536 |
9 619 |
23 497 |
66,2 |
19 945 |
18 944 |
105,3 |
|
3-й кв. |
8 528 |
4 947 |
11 545 |
58,0 |
9 411 |
8 775 |
105,8 |
|
9 м-в |
23 064 |
14 678 |
35 030 |
63,6 |
29 535 |
27 734 |
105,8 |
|
4-й кв. |
8 133 |
7 224 |
9 834 |
88,1 |
8 021 |
9 669 |
83,0 |
|
2-е п/г |
16 661 |
12 024 |
21 453 |
72,2 |
17 435 |
18 528 |
94,1 |
|
Год |
31 197 |
21 695 |
44 745 |
69,5 |
37 326 |
37 444 |
99,7 |
Из таблицы видно, что плановое задание по производительности труда в ценах 1991г. не выполнялось систематически: в большей степени в 1-м квартале 2010г. (54,8%) и по году план по производительности труда в ценах 1991г. выполнен на 69,5%.
По сравнению с периодами 2009г. в сопоставимых условиях прослеживаются темпы роста производительности труда свыше 100%:
- во 2-м квартале - 124,9%;
- в 3-м квартале - 105,8%;
- по году - 99,7%.
Хуже всего обстояли дела по производительности труда по сравнению с аналогичными периодами 2009г. в 4-м квартале где темп роста составил 83,0%.
Анализ себестоимости строительно-монтажных работ, прибыли, рентабельности
Важным показателем, характеризующим работу СУ, является себестоимость. От ее уровня завися финансовые результаты деятельности СУ, темпы расширенного воспроизводства, финансовое состояние. К объектам анализа себестоимости являются затраты на рубль продукции, полная себестоимость товарной продукции в целом и по элементам затрат, себестоимость отдельных изделий, отдельные статьи затрат. При проведении анализа могут использоваться бизнес-план, журнал-ордер №10-С и др. документация...
Анализ хозяйственной деятельности предприятия на примере ООО "Строй-Ресурс"
Организационно-экономическая характеристика строительной организации "Строй-Ресурс". Анализ выполнения плана ввода в действие производственных мощност...
Анализ хозяйственной деятельности предприятия на примере ООО "СК Век"
Анализ выполнения плана ввода в действие производственных мощностей, объектов в эксплуатации на примере ООО "СК Век". Выполнение плана по труду и зара...
Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия ООО "Мастерстрой"
Анализ выполнения плана ввода в действие производственных мощностей и объектов, выполнения подрядных работ, трудовых показателей, структуры, состава и...
Комплексный экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Анализ ввода в действие производственных мощностей и объектов, выполнения строительно-монтажных работ. Определение состава и движения основных фондов,...
Статистический анализ основных фондов
Понятие основных фондов и задачи их статистического изучения. Анализ выполнения плана, динамики и структуры основных фондов, их состояния, индексный а...